Погашение суммы долга единовременным платежом в конце срока

1. Единовременный платеж, т.е. наращенная сумма долга (), состоящая из суммы основного долга () и суммы процентов () за предоставленный кредит ( - годовая ставка процентов за кредит) можно определить используя рассмотренные ранее формулы простых или сложных процентов,

2. Погашение кредита единовременным платежом в конце срока путем создания специального погасительного фонда. Погасительный фонд может создаваться за счет периодических взносов на определенный банковский счет. Естественно, что на сумму этих взносов, которые будут находиться на счете до даты погашения кредита, банк будет начислять проценты по ставке % годовых. Погасительный фонд может создаваться по двум схемам.

2.1. Если кредитный договор предусматривает погашение в конце срока только основной суммы долга () и регулярную выплату процентов за кредит, то годовую сумму расходов по обслуживанию кредита, состоящую из годовой суммы процентов, подлежащих выплате кредитору и годовой суммы взносов в погасительный фонд () (сокращенно – срочная уплата ()) можно определить по формуле:

(1.36.) (1.37.)

где - срочная уплата;

– основная сумма долга;

- процентная ставка % за кредит из расчета годовых;

- годовая сумма процентов за кредит;

– годовая сумма взносов в погасительный фонд;

– срок создания погасительного фонда, лет (не всегда будет равен сроку кредита – );

– ставка % по вкладам в накопительный фонд из расчета годовых;

- коэффициент наращения погасительного фонда.

Если взносы в погасительный фонд производятся один раз в конце года, то коэффициент наращения определяется по формуле:

(1.38.)

Если взносы в погасительный фонд производятся несколько раз в году ( - раз) и проценты на эти взносы начисляются несколько раз в году ( -раз), то коэффициент наращения определяется по формуле:

(1.39.)

2.2. Если кредитный договор предусматривает погашение кредита единовременным (разовым) платежом в конце срока путем создания погасительного фонда, но проценты на сумму долга не выплачиваются периодически кредитору, а присоединяются к основной сумме долга, то срочная уплата в общем виде определяется по формуле:

(1.40.)

Задача 1.9. Контракт на поставку оборудования в кредит стоимостью 10 млн. руб, заключенный сроком на 5 лет, предусматривает авансовый платеж в размере 1 млн. руб, и погашение основной суммы долга разовым платежом путем создания погасительного фонда в дружественном кредитору банке в течение срока действия договора. Контракт предусматривает также выплату в конце каждого года процентов за кредит из расчета 7,5 % годовых. Банк на взносы в накопительный фонд обязуется начислять проценты из расчета 8 % годовых. Разработать план-график погашения кредита (в форме таблицы).

Решение

Кредитный договор предусматривает погашение основной суммы долга в конце срока и регулярную выплату процентов за кредит. Срочную уплату () в этом случае определяем по формулам:

(1.36.) (1.37.)

Взносы в погасительный фонд производятся один раз в конце года, следовательно, коэффициент наращения определяется по формуле:

(1.38.) при = 5 лет = 5,8666

= (10 – 1) / 5,8666 = 1,534 (млн. руб)

= (10 – 1) * 0,075 + 1,534 = 2,209 (млн. руб)

План - график погашения кредита путем