Управляющие параметры деятельности фирмы на I квартал 2015г.

 

Управляющие параметры	Условные обозначения	Единица измерения	Альтернативные варианты
1	2	3
1. Тариф на перевозку 1т груза	T	у.е./т
2. Расходы на исследование рынка сбыта	R	у.е.
3. Объем перевозок		т
4. Затраты на закупку топлива, ГСМ, запасных частей и тд.		у.е.
5. Затраты на заказ		у.е.
6. Затраты на увеличение провозной способности фирмы		у.е.
7. Затраты на проведение научно-исследовательских работ		у.е.
8. Стоимость программы		у.е.
9. Остаток на оперативные расходы	Δ	у.е.

 

где ЧЗ – число заказов

h- уровень инфляции за квартал, %

i – порядковый номер квартала

ЧЗ (1) = 200 000/500 000 ≈ 1

ЧЗ (2,3) = 300 000/500 000 ≈ 1

50 000 у.е.

где – планируемый на предстоящий квартал объем перевозок

– объем перевозок в предыдущем квартале

- процент амортизационных отчислений за квартал

S – коэффициент, характеризующий величину инвестиций на развитие фирмы, в результате которых объем перевозок увеличивается на 1т (S = 70 у.е./т)

q – коэффициент, характеризующий влияние научно-исследовательских работ на увеличение объема перевозок за счет применения новых технологий (q =

- затраты на научно-исследовательские работы в предыдущем квартале

- затраты на увеличение провозной способности фирмы

 

1. 115000= (1 - 2,5/100) * 100000 + (1+ *100000) * /70

(1) = 1212871 у.е.

2. 120 000 = (1 - 2,5/100) * 100000 + (1+ *100000) * /70

(2) = 1559406 у.е.

3. 125000= (1 - 2,5/100) * 100000 + (1+ *100000) * /70

(3) = 1905941 у.е.

(1) = 210000+ 300 000 + 50 000 + 1212871 + 120 000 = 1892871 у.е.

(2) = 160000+ 300 000 + 50 000 + 1559406 + 170 000 = 2239406 у.е.

(3) = 110 000 + 300 000 + 50 000 + 1905941 + 150 000 = 2515941 у.е.

Δ = Деньги на р/с -

Δ (1) = 7 850 679 - 1892871= 5957808 у.е.

Δ (2) = 7 850 679 -2239406 = 5611273 у.е.

Δ (3) = 7 850 679 - 2515941= 5334738 у.е.

 

 

2.2. Определение результатов деятельности по каждому из альтернативных вариантов.

1. Выручка, полученная от перевозок.

где – объем перевозок, выполненный в текущем квартале, т.

В (1) = 115000*52 = 5980000 у.е.

В (2) = 120000*50 = 6000000 у.е.

В (3) = 125000*47 = 5875000 у.е.

2. Расходы на исследование рынка (R).

R (1) = 210000 у.е.

R (2) = 160000 у.е.

R (3) = 110000 у.е.

 

3. Отплата труда водителей ( .

где f – тарифная расценка оплаты труда водителей за перевозку 1 т груза, у.е. (f = 5 у.е.)

(1) = (5*115 000)*1,05 = 603750 у.е.

(2) = (5*120 000)*1,05 = 630000 у.е.

(3) = (5*125 000)*1,05 = 656250 у.е.

 

4. Расходы на топливо, ГСМ, запасные части и пр. и выполнение ОТ и ТР в данном квартале

где p – стоимость этих расходов для перевозки 1 т груза, у.е. (р = 6 у.е.)

= 6*115000*( = 690 000 у.е.

= 720 000 у.е.
= 750000 у.е.

5. Расходы по хранению ГСМ, запасных частей и прочих материалов на складе фирмы (

где m – относительная норма расходов по хранению (m = 0.05 у.е.)

- стоимость запасов топлива, ГСМ, запчастей на начало и конец квартала соответственно

= 788 000 + 300 000 – 690 000 = 398000 у.е.

= 788 000 + 300 000 – 720 000 = 368000 у.е.

= 788 000 + 300 000 –750000= 338000 у.е.

 

0,05*(788 000 +398 000)/2 = 29650 у.е.

0,05*(788 000 + 368 000)/2 = 28900 у.е.

0,05*(788 000 +338000)/2 = 28150 у.е.

6. Расходы на заказ (

50 000 у.е.

7. Затраты на проведение научно-исследовательских работ ( )

120 000 у.е.

170 000 у.е.

150 000 у.е.

 

8. Амортизационные отчисления ( )

где – стоимость подвижного состава в начале текущего квартала

= 2,5/100 * 8 063 728 = 201 593 у.е.

 

9. Прочие расходы (

= 0,14*(603 750 + 690 000 + 29 650 + 201 593) = 213499 у.е.

= 0,14*(630 000 + 720 000 + 28900 + 201 593) = 221269 у.е.

= 0,14*(656 250 + 750 000+ 28 150 + 201 593) = 229039 у.е.

10. Общие расходы по перевозке грузов ( )

= 210 000 + 603 750 + 690 000 + 29 650 + 50 000 + 100 000 + 201 593 + 213 499 = 2098492 у.е.

= 160 000 + 630 000 + 720 000 + 28900 + 50 000 + 100 000 + 201 593 + 221 269 = 2111762 у.е.

= 110 000 + 656 250 + 750 000 + 28 1500 + 50 000 + 100 000 + 201 593 + 229 039 = 2125032 у.е.

11. Налог на добавленную стоимость (НДС)

где U – коэффициент, учитывающий долю в выручке стоимости приобретенных материальных ресурсов, за которые НДС был уплачен ранее,

- ставка налога на добавленную стоимость, %

(1) = 1 – 690 000/5980000 = 0.88462

(2) = 1 –720000/ 6000000 = 0.88

(3) = 1 –750000/5 875 000 = 0,87234

 

НДС (1) = 5 980 000*0.88462*0,18 = 952200 у.е.

НДС (2) = 6 000 000*0.88*0,18 = 950400 у.е.

НДС (3) = 5 875 000*0,87234*0,18 = 922500 у.е

12. Выручка от перевозки без учета НДС ( )

5 980 000 – 952200 = 5027800 у.е.

6 000 000 - 950400= 5049600 у.е.

5 875 000 - 922500= 4952500 у.е.

 

13. Социально-страховые отчисления с фонда заработной платы (ССО)

где – зарплата административно – управленческого персонала,

- норма социально-страховых отчислений

0,5*213499= 106749,5 у.е.

0,5*221269= 110634,5 у.е.

0,5*229039 =114519,5 у.е.

 

ССО (1) = (106749,5 + 603 750)*0,35 = 248675 у.е.

ССО (2) = (110634,5+ 630 000)*0,35 = 259222 у.е.

ССО (3) = (114519,5+ 656 250)*0,35 = 269769 у.е.

 

14. Балансовая прибыль от перевозок в текущем квартале ( )

5027800–2098492–248675= 2680633 у.е.

–2111762–259222= 2678616 у.е.

4952500 -2125032 - 269769= 2557698 у.е.

 

15. Налог на прибыль ( )

где - ставка налога на прибыль

2680633*0,24 = 643352 у.е.

2678616*0,24 = 642868 у.е.

2557698*0,24 = 613848 у.е.

16. Чистая прибыль от перевозок ( )

2680633-643352 = 2037281 у.е.

2678616-642868= 2035748 у.е.

2557698-613848 = 1943851 у.е.