Сводные показатели по труду и заработной плате

В завершение расчета численности и фонда заработной платы трудящихся проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате. Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.

Таблица 11. Сводные показатели по труду и заработной плате.

 

Категория работников	Списочная численность		Производи-тельность труда, т/чел	Полный годовой фонд зар.платы, тыс.руб.	Среднемесячная зар.плата, тыс.руб.
	Чел	%
1	2	3	4	5	6
1.Рабочие-всего	106	89,1	0,189	29683,62	23336,18
в том числе:
основные	91	76,5	0,220	25924,23	23740,13
вспомогательные	15	12,6	-	3759,39	20885,49
из них:
-дежурный и ремонтный персонал	10	-	-	2484,92	20707,70
-прочие вспомогательные рабочие	5	-	-	1274,46	21241,08
2.руководители, специалисты и др.служащие	13	10,9	-	3713,4	23803,59
Итого трудящихся:	119	100,0	0,408	33396,98	23387,24

Расчет проектной себестоимости продукции

Для расчета проектной себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.

Таблица 12. Проектная калькуляция себестоимости дрожжей.

                 Проектируемый годовой выпуск – 50 т.

                 Калькуляционная единица – 1 тонна.

№	Наименование статей затрат	Единица измерения	Плановозаготови-тельная цена единицы, тыс. руб.	Затраты на годовой выпуск			Затраты на калькуляционную единицу
п/п
				Количество		Сумма, тыс.руб.	Количество		Сумма, тыс.руб.
1	2	3	4	5		6	7		8
1	Сырье и материалы:
	а) меласса	т	12,5	19,70		246,25	0,985		12,31
	б) сульфат аммония	т	5,5	0,50		2,75	0,025		0,14
	в) хлорид калия	т	2	0,20		0,40	0,010		0,02
	г) магний сернокислый	т	35	0,50		17,50	0,025		0,88
	д) дрожжи	т	8,7	2,28		19,84	0,114		0,99
	Итого:	руб.	-	-		286,74	-		14,34
2	Топливо и энергия на технологичес-кие цели
	электроэнергия	кВт·ч		621408,48		1185,34	31070,42		59,27
	Итого:	руб.	-	-		1185,34	-		59,27
3	Заработная плата основных производст-венных рабочих	руб.				25924,23			1296,21
4	Отчисления на социальные нужды (ЕСН)(26%)	руб.				6740,30			337,01
5	Общепроизвод-ственные расходы	руб.				49738,61			2486,93
	Итого цеховая себестоимость	руб.				83875,21			4193,76
	в том числе:
	расходы на передел	руб.				83588,48			4179,42
6	Общехозяйс-твенные расходы (30% от суммы затрат на передел)	руб.				25076,54			1253,83
7	Прочие производс-твенные расходы (3% от суммы затрат по предыдущим статьям)	руб.				3268,55			163,43
	Итого себестоимость производства	руб.				112220,31			5611,02
	Итого производственная себестоимость	руб.				112220,31			5611,02
8	Коммерческие расходы (1.2%)	руб.				1346,64			67,33
9	Полная себестоимость продукции	руб.				113566,95			5678,35
10	Оптовая цена продукции	руб.				130601,99			6530,10

 

Расходы на электроэнергию и общепроизводственные расходы взяты из расчетов ниже.

Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. В курсовом проекте необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, ее расход на калькуляционную единицу продукции и рассчитать по выявленному тарифу себестоимость единицы электроэнергии, по которой она учитывается в себестоимости проектируемой продукции.

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

-перечень и количество электрооборудования, используемого в цехе;

-номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

-коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (0.7);

-коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (1.1).

Расчет годового расхода энергии производится в Таблице 13.

Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.

Сначала определяется плата за всю электроэнергию (З_эл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства. Расчет ведем по одноставочному тарифу, т.к. заявленная мощность меньше 150 кВт.

З_эл = (W ∙ Ц₂) ∙ К_эх =   621408,5∙ 1,75 ∙ 1,09 = 1185336,7 руб.

где

W – годовой расход электроэнергии, кВт∙ч;

Ц₂ – плата за каждый кВт потребленной электроэнергии, руб.- коп. (Ц₂=1.75 руб/кВт ∙ ч);

К_э.х. – коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (К_э.х=1.09).

Таблица 13. Расчет годового расхода электроэнергии

Наименование силового и технологического оборудования	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт∙ч
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.Элек-тродви-гатель к фермен-татору	2,5	8	20,0	0,7	1,1	15,4	8256	127142,4
2.Элек-тродви-гатель к сепаратору	2,5	10	25,0	0,7	1,1	19,3	8256	158928,0
3.Электродвигатель к пеноот-бойному насосу	2	15	30,0	0,7	1,1	23,1	8256	190713,6
4.Электродвигатель к насосу	2	5	10,0	0,7	1,1	7,7	8256	63571,2
Итого:						65,5		540355,2
Неучтен-ное силовое электро-оборудование						9,8		81053,3
Итого:						75,3		621408,5

 

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается основная и дополнительная заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем разделе курсового проекта.

Отчисления на социальные нужды (ЕСН) рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (26%).

    Статья «Общепроизводственные расходы» состоит из 2-х частей: «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» и «Общецеховые расходы». Для определения годовой величины затрат по каждой из этих частей составляются специальные сметы, имеющие те же наименования.

 

 

Таблица 14. Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс. руб.
1.Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
1.1.Основная и дополнительная заработная плата дежурного и ремонтного персонала	Таблица 11	2484,92
1.2.Отчисления на социальные нужды	26% от заработной платы дежурного и ремонтного персонала	646,08
1.3.Содержание производственного оборудования	3% от сметной стоимости оборудования (таблица 3, итого 8гр.)	1944,80
1.4.Ремонт производственного оборудования	15% от сметной стоимости оборудования (таблица 3, итого 8гр.)	9723,99
1.5.Амортизация производственного оборудования	Таблица 3, итого 10гр.	8546,22
1.6.Прочие расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования	20 % от (1+2+3+4+5)	4669,20
Итого расходов на содержание и эксплуатацию оборудования:		28015,21
2. Смета общецеховых расходов
2.1.Содержание цехового персонала
2.1.1.Основная и дополнительная зарплата руководителей, специалистов и др.служащих	Таблица 10	3713,4
2.1.2.Основная и дополнительная зарплата прочих вспомогательных рабочих	Таблица 10	1274,46
2.1.3.Отчисления на социальные нужды	26% от суммы пункта 2.1.1 и 2.1.2	1296,83
2.2.Содержание зданий и сооружений	3% от сметной стоимости зданий и сооружений	1372,20
	(таблица 2 итого 9гр.)
2.3.Ремонт зданий и сооружений	5% от сметной стоимости зданий и сооружений	2287,00
	(таблица 2)
2.4.Амортизация зданий и сооружений	Таблица 2 итого 11гр.	755,47
2.5.Расходы по охране труда	20% от зарплаты всего промышленно-производственного персонала (таблица 11 итого 5гр)	6679,40
2.6.Прочие общецеховые расходы	25% от всех 2-х пунктов	4344,68
Итого общецеховые расходы:		21723,40
Всего:		49738,61

 

Суммируя расходы по двум указанным сметам, определяют годовую сумму «Общепроизводственных расходов» цеха.

Расходы на передел вычисляются путем вычитания из цеховой себестоимости затрат на материалы, сырье, вспомогательные материалы

Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в размере 30% к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).

«Прочие производственные расходы» рассчитываются в размере 3% к сумме затрат по всем предыдущим статьям расходов.

Абсолютный размер «Коммерческих расходов» на единицу данной продукции принимается 1,2%.

Стоимость «Попутной продукции» исключается из себестоимости целевого продукта.

Себестоимость производства – это сумма себестоимости цеховой и общезаводской и прочих производственных расходов. Полная себестоимость (С_полн) продукции равна сумме производственной себестоимости и внепроизводственных или коммерческих расходов.

Минимальная оптовая цена вычисляется по формуле:

Ц = 1,15 ∙ С_полн

Ц = 1,15 ∙ 5678,35 = 6530,10 тыс. руб. за тонну.