Использование образца заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов и пошлин

Обучающийся должен:

1. Знать:

- порядок заполнения платежных поручений по перечислению налогов и сборов;

- правила заполнения данных статуса плательщика, ИНН получателя, КПП получателя, наименование налоговой инспекции, КБК, ОКТМО, основания платежа, налогового периода, номера документа, даты документа, типа платежа;

- коды бюджетной классификации, порядок их присвоения для налога, штрафа, пени;

- образец заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов и пошлин;

2. Уметь:

- выбирать для платежных поручений по видам налогов соответствующие реквизиты;

- выбирать коды бюджетной классификации для определенных налогов, штрафов и пени;

- пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов и пошлин;

 

Задача 16.1

Заполните образец платежного поручения на перечисление налога на добавленную стоимость.

 

Задача 16.2

Заполните образец платежного поручения на перечисление акциза.

 

Задача 16.3

Заполните образец платежного поручения на перечисление налога на доходы физических лиц.

 

Задача 16.4

Заполните образец платежного поручения на перечисление налога на прибыль организаций.

 

Задача 16.5

Заполните образец платежного поручения на перечисление налога на имущество организаций.

 

Задача 16.6

Заполните образец платежного поручения на перечисление транспортного налога.

 

Задача 16.7

Заполните образец платежного поручения на перечисление земельного налога.

 

 

Практическое занятие 17

Заполнение платежных поручений по перечислению налогов и сборов в бюджет

Обучающийся должен:

1. Знать:

- порядок заполнения платежных поручений по перечислению налогов и сборов;

- правила заполнения данных статуса плательщика, ИНН получателя, КПП получателя, наименование налоговой инспекции, КБК, ОКТМО, основания платежа, налогового периода, номера документа, даты документа, типа платежа;

- коды бюджетной классификации, порядок их присвоения для налога, штрафа, пени;

- образец заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов и пошлин;

2. Уметь:

- выбирать для платежных поручений по видам налогов соответствующие реквизиты;

- выбирать коды бюджетной классификации для определенных налогов, штрафов и пени;

- пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов и пошлин;

- заполнять платежные поручения по перечислению налогов и сборов;

Сведения о плательщике

ООО „Трио“

ИНН 6281041234

КПП 623101001

Р/сч 4070281070000000472 в Отделении № 8606 Сбербанка России, г. Рязань

БИК 046126614

корр./сч, 30101810500000000614

Сведения о получателе

УФК по Рязанской области (Межрайонная ИФНС России № 2 по Рязанской области)

ИНН 6234000014

КПП 623401001

р/сч 40101810400000010008 в Отделении Рязань, г.Рязань

БИК 046126001

Задача 17.1

Заполнить платежное поручение на перечисление пени.

ООО «Трио» добровольно погашает задолженность в виде пени по НДС без предоставления требования об уплате налогов и сборов налогового органа (дата документа – 20 апреля 201_, налоговый период – апрель 201_), в сумме 5070,20 руб. Платежное поручение № 326 от 07 мая 201_.

 

Задача 17.2

Заполнить платежное поручение на перечисление авансового платежа по транспортному налогу.

ООО «Трио» уплатило авансовый платеж по транспортному налогу за 2 квартал 201_ г. в сумме 1472 руб. Платежное поручение № 582 от 19 июля 201_ г. Дата подачи расчета по авансовым платежам по транспортному налогу – 17 июля 201_ г.

 

Задача 17.3

Заполнить платежное поручение на перечисление авансового платежа по земельному налогу.

ООО «Трио» уплатило авансовый платеж по земельному налогу за 3 квартал 201_ года в сумме 2345 руб. Платежное поручение № 729 от 20 октября 201_ г. Дата подачи расчета по авансовым платежам по земельному налогу – 19 октября 201_ г.

 

Задача 17.4

Заполнить платежное поручение на перечисление НДФЛ.

ООО «Трио» уплатило НДФЛ с заработной платы своих работников за ноябрь 201_ г. в сумме 50412 руб. Платежное поручение № 801 от 2 декабря 201_ г. Дата подачи декларации – 1 декабря 201_ г.

 

Задача 17.5

Заполнить платежное поручение на перечисление штрафа.

ООО «Трио» на основании акта проверки № 89 от 20 ноября 201_ г. уплатило штраф за неполное перечисление суммы НДФЛ в октябре 201_ г. Платежное поручение № 805 от 3 декабря 201_ г.

 

Задача 17.6

Заполнить платежное поручение на перечисление налога на прибыль.

ООО «Трио» перечислило в бюджет налог на прибыль организаций за октябрь 201_ г. в сумме 34311 руб. Платёжное поручение № 526 от 20 ноября 201_ года. Расчёт по авансовым платежам по налогу на прибыль был представлен 18 ноября 201_ г.

 

Задача 17.7

Заполнить платежное поручение на перечисление НДС.

ООО «Трио» перечислило в бюджет НДС за октябрь 201_ г. в сумме 12518,58 руб. Платежное поручение № 604 они 18 октября 201_ г. Декларация подана 17 октября 201_.

 

Задача 17.8

Заполнить платежное поручение на перечисление налога на имущество организации.

ООО «Трио» уплатило налог на имущество организаций за 201_ г. в сумме 11514 руб. Платёжное поручение № 25 от 25 января 201_ г. Декларация представлена в налоговые органы 21 января 201_ г.

 

Практическое занятие 18