Экономическая природа банковских рисков

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРИРОДА БАНКОВСКИХ РИСКОВ

 

Риск является составляющей банковской деятельности, поскольку для нее, как и для любой финансово-экономической деятельности, характерным является высокий уровень зависимости принятия управленческих решений от влияния значительного количества факторов и действий контрагентов, которые тяжело предусмотреть с необходимой точностью. Именно с неопределенностью, или с вероятностными процессами, обусловленными тяжестью точного предусмотрения хода событий в будущем, как правило, связывают возникновение риска.

В современной теории риска также четко выделяются два противоположных взгляда на трактование категории “риск” – классический, представителями которого являются Дж. Моль и И. Сеньор, и неоклассический, сторонниками которого выступают А. Маршалл, А. Пигу, Дж. Кейнс. Принципиальные расхождения между представителями данных подходов определяются разным восприятием характера соотношения между неуверенностью и риском (табл. 1).

 

Таблица 1

Сравнительный анализ классических и неоклассических взглядов на сущность категории “риск"

Составляющая теории риска	Классическая теория риска	Неоклассическая теория риска
Этимологический источник риска	Неуверенность	Опасность
Онтологическая сущность риска	Вероятность получения убытков и затрат от избранного решения и стратегии деятельности	Вероятность отклонения от намеченных целей
Соотношение понятий “риск” и “неуверенность”	Отождествляются	Разграничиваются

 

В финансовой теории риск чаще всего рассматривают как возможность отклонения конечного результата от запланированного. При этом он, как правило, отождествляется с возможными финансовыми убытками, вызванными реализацией определенной управленческой, организационной или технической задачи или неблагоприятным влиянием окружающего среды, в т.ч. изменением рыночных условий, форс-мажорными обстоятельствами.

Можно определить такие основные сущностные аспекты раскрытия содержания категории “риск”:

• объективно-субъективный характер;

• в основе риска лежит вероятностная природа рискованной экономической деятельности;

• риск присущ всем процессам и видам экономических отношений независимо от того, являются они активными или пассивными;

• негативные последствия риска, которые проявляются в росте затрат и недополучении доходов, могут быть частично устранены с помощью управленческих мероприятий;

• большинство ситуаций, которым присущ риск, являются очень тяжело прогнозируемыми и контролируемыми, поэтому устранить риск полностью почти невозможно;

• отсутствие риска тормозит развитие каждой системы, поскольку снижает ее динамичность и эффективность.

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ РИСК – это экономическая категория, которая отображает количественно оцененную возможность несоответствия ожиданиям экономических параметров функционирования объекта, состояние которого меняется в результате целенаправленного действия или бездеятельности заинтересованных субъектов экономических отношений, что является следствием объективно существующих условий неопределенности, конфликтности и субъективизма восприятия действующих рыночных факторов.

Анализ имеющихся в литературных источниках определений понятия “банковский риск” (табл. 2) указывает на то, что большинство из них являются похожими, а отличия состоят преимущественно в избранном подходе к пониманию сущности риска в целом.

 

Таблица 2

Обзор определений понятия “банковский риск”

Автор	Определение
Г. Гаретовский	Опасность потерь, которая происходит от специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями
В. Гамза	Возможная (потенциальная или реальная) угроза для тех или других интересов банка
Ю. Мишальченко, И. Кролли	Вероятность потери банком части своих средств, недополучение запланированных доходов или осуществление дополнительных затрат в результате проведения запланированных финансовых операций
Г. Панова	Опасность или возможность потерь банка при наступлении определенных нежелательных событий
С. Прасолова, С. Козьменко, Ф. Ищейка І. Волошко	Стоимостное выражение вероятности события, которое вызывает финансовые потери
Л. Примостка	Вероятность недополучения доходов или уменьшение рыночной стоимости капитала банка вследствие неблагоприятного влияния внешних или внутренних факторов

 

Центральный банк определяет банковский риск исходя из его влияния на капитал и поступления, а именно как “вероятность того, что события, ожидаемые или неожидаемые, могут иметь негативное влияние на капитал и/или поступления банка”. Таким образом, подавляющее большинство исследователей определяет финансовую составляющую банковских рисков и склоняются к тому, что банковские риски – это финансовые риски, которые приводят к убыткам и потерям.

 

Таблица 3

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРИРОДА БАНКОВСКИХ РИСКОВ

 

Риск является составляющей банковской деятельности, поскольку для нее, как и для любой финансово-экономической деятельности, характерным является высокий уровень зависимости принятия управленческих решений от влияния значительного количества факторов и действий контрагентов, которые тяжело предусмотреть с необходимой точностью. Именно с неопределенностью, или с вероятностными процессами, обусловленными тяжестью точного предусмотрения хода событий в будущем, как правило, связывают возникновение риска.

В современной теории риска также четко выделяются два противоположных взгляда на трактование категории “риск” – классический, представителями которого являются Дж. Моль и И. Сеньор, и неоклассический, сторонниками которого выступают А. Маршалл, А. Пигу, Дж. Кейнс. Принципиальные расхождения между представителями данных подходов определяются разным восприятием характера соотношения между неуверенностью и риском (табл. 1).

 

Таблица 1

Сравнительный анализ классических и неоклассических взглядов на сущность категории “риск"

Составляющая теории риска	Классическая теория риска	Неоклассическая теория риска
Этимологический источник риска	Неуверенность	Опасность
Онтологическая сущность риска	Вероятность получения убытков и затрат от избранного решения и стратегии деятельности	Вероятность отклонения от намеченных целей
Соотношение понятий “риск” и “неуверенность”	Отождествляются	Разграничиваются

 

В финансовой теории риск чаще всего рассматривают как возможность отклонения конечного результата от запланированного. При этом он, как правило, отождествляется с возможными финансовыми убытками, вызванными реализацией определенной управленческой, организационной или технической задачи или неблагоприятным влиянием окружающего среды, в т.ч. изменением рыночных условий, форс-мажорными обстоятельствами.

Можно определить такие основные сущностные аспекты раскрытия содержания категории “риск”:

• объективно-субъективный характер;

• в основе риска лежит вероятностная природа рискованной экономической деятельности;

• риск присущ всем процессам и видам экономических отношений независимо от того, являются они активными или пассивными;

• негативные последствия риска, которые проявляются в росте затрат и недополучении доходов, могут быть частично устранены с помощью управленческих мероприятий;

• большинство ситуаций, которым присущ риск, являются очень тяжело прогнозируемыми и контролируемыми, поэтому устранить риск полностью почти невозможно;

• отсутствие риска тормозит развитие каждой системы, поскольку снижает ее динамичность и эффективность.

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ РИСК – это экономическая категория, которая отображает количественно оцененную возможность несоответствия ожиданиям экономических параметров функционирования объекта, состояние которого меняется в результате целенаправленного действия или бездеятельности заинтересованных субъектов экономических отношений, что является следствием объективно существующих условий неопределенности, конфликтности и субъективизма восприятия действующих рыночных факторов.

Анализ имеющихся в литературных источниках определений понятия “банковский риск” (табл. 2) указывает на то, что большинство из них являются похожими, а отличия состоят преимущественно в избранном подходе к пониманию сущности риска в целом.

 

Таблица 2

Обзор определений понятия “банковский риск”

Автор	Определение
Г. Гаретовский	Опасность потерь, которая происходит от специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями
В. Гамза	Возможная (потенциальная или реальная) угроза для тех или других интересов банка
Ю. Мишальченко, И. Кролли	Вероятность потери банком части своих средств, недополучение запланированных доходов или осуществление дополнительных затрат в результате проведения запланированных финансовых операций
Г. Панова	Опасность или возможность потерь банка при наступлении определенных нежелательных событий
С. Прасолова, С. Козьменко, Ф. Ищейка І. Волошко	Стоимостное выражение вероятности события, которое вызывает финансовые потери
Л. Примостка	Вероятность недополучения доходов или уменьшение рыночной стоимости капитала банка вследствие неблагоприятного влияния внешних или внутренних факторов

 

Центральный банк определяет банковский риск исходя из его влияния на капитал и поступления, а именно как “вероятность того, что события, ожидаемые или неожидаемые, могут иметь негативное влияние на капитал и/или поступления банка”. Таким образом, подавляющее большинство исследователей определяет финансовую составляющую банковских рисков и склоняются к тому, что банковские риски – это финансовые риски, которые приводят к убыткам и потерям.