Тема 10. Пассивные операции банков.

Собственные средства, капитал КО – важная часть ресурсной базы, хотя и незначительная в соответствии с Н1-обязательным экономическим нормативом доля собственных средств капитала для банков: с капиталом (К) не менее 5 млн. евро – 10%, с К менее 5 млн. евро – 11%. Величина 5 млн. евро является ориентировочной цифрой для вновь созданных КО в соответствии с требованиями БР. Капитал и фонды банка отражаются на балансовых счетах 1 раздела, уставный капитал КО в форме АО и ООО (102), добавочный капитал (106), резервный фонд (107). Капитал банка выполняет следующие функции: регистрационную (при создании банка), эмиссионную (при формировании акционерного капитала), регулирующую (является капитальной базой расчета обязательных нормативов, резервную (дает некоторым вкладчикам, клиентам), оперативную (обеспечивает развитие банка и возможности наращивания объема банковских операций). Основой капитала банка является уставный капитал или величина, зарегистрированная при его учреждении в соответствии с установленным БР минимально-необходимым размером капитала для вновь создаваемых банков. Капитал банка делится на основной (первичный, стержневой, капитал 1 уровня) – критерием здесь является постоянный характер этой части капитала, которая может быть использована на покрытие любых убытков и дополнительный (вторичный, капитал 2 уровня) – величина, изменяемая в зависимости от изменения стоимости активов КО и рыночных рисков. В целом доля капитала в активах характеризует финансовую устойчивость и надежность банка. При управлении капиталом банка главной задачей является наращивание К, что может быть осуществлено за счет увеличения основного капитала (дополнительный выпуск акций либо взносы пайщиков, а также капитализация прибыли и эмиссионного дохода). Кроме того, возможно влияние на величину дополнительного капитала, в этом случае решаются тактические задачи внутри отчетного периода.

Под ресурсами банка в целом понимается совокупность собственных средств капитала и его обязательств, привлеченных средств. Ресурсы банка являются базой формирования его кредитного потенциала. Кредитный потенциал представляет собой разницу между суммой всех мобилизованных банком ресурсов и обязательными резервами. Наряду с собственными средствами (капиталом) привлеченные ресурсы (средства клиентов и др.) КО составляют значительную часть ресурсной базы банка. Размер и структура привлеченных средств зависит от специализации банка (универсальный, специализированный, расчетный, «карманный», и. т. д.), конъюнктуры банковского рынка, макроэкономической ситуации, регулирующей политики Банка России. Принято делить привлеченные средства на депозитные и недепозитные источники. В составе депозитных источников – депозиты юридических лиц, срочные и до востребования (остатки на расчетных, лицевых счетах предприятий, называемые «мнимые» депозиты). Также в составе депозитных источников выделяют вклады физических лиц (срочные, до востребования). Кроме того, принято выделять рублевую и валютную составляющую депозитных источников. Остатки на счетах предприятий отражаются на 405-408 счетах. Депозиты различных категорий клиентов на 410-426 счетах, прочие привлеченные средства (аналогия депозитов, но без процентных обязательств, прописанных в договоре) - на 427-440. В составе не депозитных источников – долговые обязательства банка, в том числе: выпущенные облигации (сч. 520), выпущенные депозитные сертификаты (сч. 521), выпущенные сберегательные сертификаты (сч. 522), выпущенные векселя (сч 523), а также МБК полученные КО от банков (сч. 313), и кредиты, полученные от банков-нерезидентов (сч. 314). Все счета по учету привлеченных ресурсов – пассивные, сальдо кредитовое. Увеличение объема привлечения – кредитовый оборот. В процессе банковской деятельности КО должна стремиться формированию оптимальной и сбалансированной структуры привлеченных ресурсов. При этом имеется в виду принцип диверсификации ресурсной базы. Основой ресурсной базы являются депозитные источники ресурсов, для их формирования банки осуществляют пассивные операции. Для увеличения остатков на счетах клиентов банк открывает клиентам новые счета и создает определенный режим функционирования счета выгодный для клиента (предоставление овердрафта, кредитной линии, другие инструменты и продукты). Предполагается, что КО будет быстро и эффективно осуществлять расчетно-кассовые операции по лицевому счету. Для привлечения депозитов юридических лиц и вкладов физических лиц предлагаются привлекательные условия по вкладам, депозитам в виде процентных ставок, способов и методов начисления процента и т. д. В данном случае реализуются депозитные операции. Для обеспечения выпуска облигаций, векселей, сберегательных сертификатов КО проводит операции с ценными бумагами. Для эффективной покупки МБК банк осуществляет кредитные (пассивные) операции.