Тема 15. Организация и управление налогообложением.

Налоговые органы. Права и особенности налоговых органов и должностных лиц налоговых органов. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

Обязанности налогоплательщика, его права и ответственность за выполнение налогового законодательства.

Федеральная служба по налогам и сборам - единый центральный орган контроля за соблюдением налогового законодательства. Структура Федеральной службы по налогам и сборам РФ. Задачи, права и обязанности органов ФНС.

 

Тема 16. Налоговый контроль как составной элемент налогового администрирования.

Налоговый контроль как составной элемент налогового администрирования. Формы и методы налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Налоговые проверки: камеральная, налоговая проверка, выездная налоговая проверка. Цели и методы их проведения. Общие основы проведения камеральной и выездной налоговой проверки

ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА РЕФЕРАТОВ

1. Экономическая природа налогов и их роль в современном обществе.

2. Функции налогов и их реализация в современной налоговой системе.

3. Принципы налогообложения и их реализация в налоговой системе РФ.

4. Налоговая система РФ: проблемы и пути их решения.

5. Налоговая система РФ и этапы ее развития.

6. Прямое налогообложение в РФ и пути его дальнейшего развития.

7. Косвенное налогообложение в РФ и пути его дальнейшего развития.

8. Налоговая политика государства в условиях экономического кризиса и в посткризисный период.

9. Налоговое регулирование: место и значение в рыночной экономике.

10. Налоговое регулирование в Российской Федерации.

11. Налоговая нагрузка и ее влияние на социально-экономическое развитие общества.

12. Налоговая нагрузка и пути ее оптимизации.

13. Налоговые риски: понятие, причины возникновения, способы снижения.

14. Налоговый риск-менеджмент компании.

15. Налоговое администрирование: актуальные проблемы развития и пути их решения.

16. Организация налогового контроля в РФ: актуальные проблемы и пути их решения.

17. Налоговое планирование и прогнозирование как инструмент реализации экономической политики государства.

18. Налоговое стимулирование развития малого бизнеса в РФ.

19. Налоговое стимулирование инновационного развития российской экономики.

20. Зарубежный опыт акцизного налогообложения и возможности его использования в РФ.

21. Зарубежный опыт исчисления и взимания НДС и возможности его применения в РФ.

22. Зарубежный опыт налогообложения прибыли и возможности его использования в РФ.

23. Особенности налогообложения прибыли в коммерческом банке.

24. Особенности налогообложения прибыли в страховых организаций.

25. Налогообложение доходов на рынке ценных бумаг.

26. НДФЛ: опыт применения, актуальные проблемы и перспективы развития.

27. Совершенствование налогообложения индивидуальных предпринимателей.

28. Налогообложение недвижимости: зарубежный опыт и возможности его применения в России.

29. Налогообложение имущества в РФ и перспективы его развития.

30. Упрощенная система налогообложения: практические проблемы применения и пути их решения.

ТЕМЫ НАУЧНЫХ ЭССЕ

Раздел I. Раздел I. Теоретические основы построения налоговых систем государства.

Задание 1. Подготовить исторический обзор основных налогообложения в системе макроэкономического регулирования (в форме реферата или эссе — 10 стр.).

Задание 2. С использованием интернет-ресурсов и официальных источников найти и обобщить основные показатели, характеризующие современное состояние налоговой системы налоговой системы России и уровню налоговой нагрузки на экономику. На основе подготовленного материала дать характеристику современному состоянию налоговой системы России, выделяя положительные и отрицательные тенденции ее развития (выполняется в форме письменной работы объемом до 2-х стр.).

Задание 3. Рассмотреть основные подходы к построению налоговой политики государства и указать возможные варианты налоговой политике в зависимости от макроэкономической ситуации в стране. Дать сравнительную характеристику к построению концептуальных подходов формирования налоговой политики государства. В контексте необходимости государственного регулирования экономики.