Схемы документооборота при разных видах расчёта

Рисунок А.1 – Расчеты платежными поручениями при последующей оплате товаров (услуг) [10]

Цифрами в схеме обозначены:

1 - поставка товара (оказание услуг);

2 - передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя;

3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя;

4 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет

Рисунок А.2 – Расчеты платежными поручениями при предварительной оплате товаров (услуг) [10]

 

 

Легенда схемы:

1 - заключение договора о поставке товаров (оказании услуг) с предварительной оплатой;

2 - передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя;

3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя;

4 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет;

5 - поставка товара (оказание услуг)

Рисунок А.3 – Схема документооборота при расчетах акцептованными платежными требованиями [10]

Легенда схемы:

1 – Договор-соглашение с указанием формы расчетов платежными требованиями;

2 – Отгрузка продукции, передача товара;

3 – Документы на отгрузку и платежное требование об оплате на инкассо;

4 – Передача платежного требования для акцепта;

5 – Акцепт платежного требования и передача в банк для оплаты;

6 – Перечисление средств в уплату акцептованного платежного требования;

7 – Зачисление средств на расчетный счет поставщика;

8 – Выписка из расчетного счета;

9 – Выписка из расчетного счета о зачислении платежа.

Рисунок А.4 – Схема документооборота при расчетах чеками [10]

Легенда схемы:

1 - покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки;

2 - банк выдает ему чековую книжку (или разовый чек);

3 - отгрузка товара или оказание услуг; За - оплата товара чеком;

4 - поставщик предъявляет чек в банк к оплате и последний списывает средства со счета покупателя и зачисляет их на счет поставщика.

Рисунок А.5 – Аккредитивная форма расчетов с предварительным депонированием средств [10]

Легенда схемы:

1 - заключение договора о расчетах с использованием аккредитивной формы расчетов с предварительным депонированием средств на отдельном счете в банке;

2 - передача в банк заявления на открытие аккредитива, платежного поручения о депонировании средств, а затем списание средств со счета покупателя;

3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет «Аккредитивы»;

4 - сообщение поставщику об открытии аккредитива;

5 - поставка товара (оказание услуг);

6 - расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг), в соответствии с условиями договора направляются в банк поставщика, и осуществляется списание средств со счета «Аккредитивы» и зачисление средств на счет поставщика;

7 - сообщение об использовании аккредитива направляется в банк покупателя;

8 - сообщение покупателю об использовании аккредитива.

Рисунок А.6 – Аккредитивная форма расчетов с использованием банковской гарантии [10]

Легенда схемы:

1 - заключение договора о расчетах с использованием аккредитивной формы расчетов с предоставлением банком покупателя гарантии платежа;

2 - передача в банк заявления на открытие аккредитива под гарантию банка

и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету «Гарантии и поручительства банка»;

3 - сообщение об открытии аккредитива и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету;

4 - сообщение поставщику об открытии аккредитива;

5 - поставка товара (оказание услуг);

6 - расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг), в соответствии с условиями договора направляются в банк поставщика и осуществляется зачисление средств на счет поставщика;

7 - дебетовое авизо направляется в банк покупателя, где производится списание средств со счета покупателя, при отсутствии средств на счете покупателя банк предоставляет плательщику кредит;

8 - сообщение покупателю о списании средств с его счета.

 

ПРИЛОЖЕНИЕ Б