Документы, использующиеся для анализа финансового положения заемщика

· № П-5 (м) «Основные сведения о деятельности организации» (для юридических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей), средняя численность работников которых не превышает 15 человек);

· № П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации» (для юридических лиц, кроме индивидуальных предпринимателей, бюджетных организаций, страховых компаний, средняя численность работников которых не превышает 15 человек).

 

Приложение П

Основные аналитические коэффициенты

1) коэффициенты прибыльности – определяют эффективность деятельности клиента – заемщика. При этом различают коэффициенты:

· Рентабельности выручки от реализации (определяется как отношение накопленной прибыли к выручке от реализации);

· Рентабельности выручки от реализации по прибыли отчетного периода (определяется как отношение прибыли к выручке от реализации);

· Рентабельности общего капитала (определяется как отношение прибыли к активам).

2) коэффициенты ликвидности – определяют возможность заемщика рассчитаться по своим обязательствам. При этом различают коэффициенты:

· Текущей ликвидности (способность рассчитаться по обязательствам за счет текущих активов, определяется как отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам);

· Быстрой ликвидности (способность рассчитаться с долгами в ближайшее время, определяется как отношение высоколиквидных текущих активов к краткосрочным обязательствам);

· Абсолютной ликвидности (способность моментально рассчитаться по обязательствам за счет активов, обладающих наибольшей ликвидностью, определяется как отношение денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам);

· Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (способность рассчитаться по обязательствам за счет реализации дебиторской задолженности, определяется как отношение дебиторской задолженности сроком погашения менее 12 месяцев к краткосрочным обязательствам).

3) коэффициент автономии – показывает степень зависимости от внешних источников финансирования, определяется как отношение собственного капитала к активам;

 

4) коэффициенты финансового левереджа – определяют соотношение собственного и заемного капитала, а также степень риска и финансовую устойчивость компании, определяются как отношение заемных средств к собственным средствам;

5) коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами – определяет наличие у заемщика личных оборотных средств. При низком значении данного коэффициента можно с уверенностью говорить о том, что большая часть оборотных средств организации сформирована за счет заемных источников.

 

Приложение Р

Таблица 7 – Кредиты юридическим лицам (МСБ) в Сбербанке России

№	Название кредита	Ставка	Сумма	Срок	Цели	Требования к заемщикам
1.	«Бизнес-проект»	От 10%	От 2,5 млн руб.	До 10 лет	Финансирование инвестиционный проектов	Пакет документов: учредительные и регистрационные документы, фин. отчетность, бизнес-план
2.	«Бизнес-оборот»	От 10%	От 300 тыс. руб.	До 3 лет	Пополнение оборотных средств	• годовая выручка <400 млн. руб. • срок ведения хоз. деятельности: >3-х мес. — для торговли; >6-ти мес. — для остальных видов деятельности; >12-ти мес. — для сезонных видов деятельности • компания — резидент РФ
3.	«Бизнес-рента»	От 10%	До 200 млн руб.	До 10 лет	Финансирование компаний, занимающихся сдачей в аренду коммерческой недвижимости	• годовая выручка не превышает 400 млн руб. • срок ведения хоз. деятельности: не менее 6-ти мес. • компания — резидент РФ — предоставляет услуги по сдаче в аренду объектов коммерческой недвижимости

 

Приложение С

Таблица 8 – Бухгалтерский баланс ООО «Спортмастер» за 2016 год (тыс. руб)

Наименование показателя	Код строки	На 31 декабря 2016 года	На 31 декабря 2015 года
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы		66 551	82 899
Основные средства		5 046 246	5 209 781
Доходные вложения в материальные ценности		1 146	5 595
Финансовые вложения		537 372	529 957
Прочие внеоборотные активы		2 325 181	897 133
Итого по разделу I		7 976 496	6 725 365
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы		28 113 993	25 292 440
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям		195 542	98 404
Дебиторская задолженность		3 924 520	4 432 611
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)		46 481	554 827
Денежные средства и денежные эквиваленты		9 864 354	5 632 690
Прочие оборотные активы		2 359	1 741
Итого по разделу II		42 147 249	36 012 713
БАЛАНС		50 123 745	42 738 078
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)		251 000	251 000
Добавочный капитал (без переоценки)
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		27 539 457	20 630 188
Итого по разделу III		27 790 671	20 881 402
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства		6 341 494	2 122 737
Итого по разделу IV		6 341 494	2 122 737
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства		1 060 525	6 989 557
Кредиторская задолженность		14 918 999	12 743 726
Доходы будущих периодов
Прочие обязательства		12 035
Итого по разделу V		15 991 580	19 733 939
БАЛАНС		50 123 745	42 738 078

Приложение Т