Раздел 2. Расчёт необходимого капитала.

Определение потребности в трудовых ресурсах.

Планирование численности персонала позволяет установить на заданный период времени качественный и количественный состав персонала.

«Заводной» - предприятие, предоставляющее услуги. Клуб работает без выходных. Тренажерный зал работает с 10.00 до 22.00. Фитнес проводится в определенные часы 6 тренировок в день (длительность одной тренировки = 1,5 часа). Управленческий персонал работает с 9.00 до 18.00, перерыв с 13.00 до 14.00. Администраторы работают 2 дня через 2 дня с 10.00 до 22.00. Для инструкторов составляются индивидуальные графики работы. Уборщицы работают в две смены: 1-ая смена: с 9.00 до 13.00; 2-ая смена: с 18.00 до 22.00. Для управленческого персонала установлена 5-дневная рабочая неделя. Инструктора, администраторы, уборщицы работают ежедневно.

Табл. 2

Сводная ведомость численности персонала

Профессиональные группы	Число работников
1. Управленческий персонал:
1.1 Директор клуба
1.2 Зам. директора клуба
1.3 Бухгалтер
2.Специалисты:
2.1 Инструктор тренаж. зала
2.2 Инструктор по фитнесу
3. Администратор
4.Уборщица
Итого численность:

 

Расчет потребности в основном капитале

Основные средства – часть имущества, используемая в качестве средств труда при производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг) либо для управленческих нужд фирмы в течение периода, превышающего 12 месяцев или обычный операционный цикл, и стоимостью более 100-кратного размера минимальной месячной оплаты труда (ММОТ).[3]

Табл. 3

Расчет потребности в основном капитале

 

Основные фонды	Необходимое количество, шт.	Стоимость единицы, руб.	Итого стоимость, руб.
1. стойка с полками
2. компьютер
3. принтер
4. телефон
5. стул
6. диван
7. музыкальный центр
8. ЖК-телевизор
9. душевая кабина
10. скамейка для раздевалки
11 спорт.инвентарь:
гантели:
а)1 кг.
б)2 кг.
в)2,5 кг.
г)3 кг.
д) сборные

бодибард (6кг.)

12. Тренажеры:
велотренажер
эллипсоид
беговая дорожка
13. помещение		аренда в год:
Итого основного капитала:			950 920

 

n Аренда помещения клуба составляет 4800000 руб. в год, так как площадь помещения – 100 кв.м., а ежемесячная стоимость за 1 кв.м. обходится клубу в 400 руб. Значит, в месяц аренда составляет 40000 руб.

n Основные фонды были приобретены при организации предприятия в 2009 г. В 2010 г. планируется приобрести один комплексный тренажер РКС500 стоимостью 80000 руб.

n На покупку нового тренажера клуб планирует взять кредит на сумму 80 тыс. руб. под 17% годовых (1,4% в месяц) на 3 года. Выплата кредита будет осуществляться равными платежами, т.е. по 2500 руб. в месяц.

Расчет потребности в оборотных средствах

Оборотные средства предприятия – это совокупность денежных и материальных средств, авансированных в средства производства, однократно участвующих в производственном процессе и полностью переносящихся свою стоимость на готовый продукт.[4]

Табл. 4

Расчет потребности в оборотных средствах

Виды оборотных средств	Единицы измерения	Необхо- димое кол-во	Цена за единицу, руб.	Итого стоимость, руб.
1. коврики	шт.
2. аптечка	шт.
3. аппарат для воды	шт.
4. степпер	шт.
6. мячи для фитнеса	шт.
7. мыло	шт.
8. бумаж. полотенце	рулон
9. туалет. бумага	рулон
10. чистящее средство (порошок)	пачка
11. мусорное ведро	шт.
12. мешки для мусора	рулон
ИТОГО ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ:

 

Расчет потребности в оборотных средствах рассчитывается на год.

Величину оборотных средств предприятие планирует приобрести за счет нераспределенной прибыли прошлого периода (собственные средства).

 

РАЗДЕЛ 3. РАСЧЁТ СЕБЕСТОИМОСТИ ЕДИНИЦЫ ПРОДУКЦИИ.

Смета затрат на производство.

В смете затрат отражаются совокупные затраты либо за месяц, либо на партию услуг или товара, сгруппированные по производственным факторам:

- предмет труда;

- средство труда;

- труд.

Оплата труда (фактор – труд)

На основании численности работников определяется заработная плата работника, имеющего повременную форму оплаты труда.

Табл. 5

Расчет фонда заработной платы (повременная часть)

Профессиональные группы	Число работников, чел.	Оклад, руб./месяц	Дополнительная заработная плата	Итого заработная плата в месяц, руб.
%	руб.
1. Управленческий персонал:
1.1 Директор клуба
1.2 Зам. директора клуба
1.3 Бухгалтер
3. Администратор
4. Уборщица
Итого сумма:

 

У инструкторов осуществляется часовая оплата труда.

Часовая оплата труда инструкторов тренажерного зала Сч = 110 руб.

Часовая оплата труда инструкторов фитнеса Сч = 150 руб.

Среднее количество часов на одного инструктора тренажерного зала = 30дн*12ч / 3чел. = 120 час.

Средняя заработная плата инструкторов тренажерного зала =110*120= 13200 руб.

Среднее количество часов на одного инструктора фитнеса = 30дн*6тр.*1,5ч / 3чел. = 90час.

Средняя заработная плата инструкторов фитнеса = 90*150 = 13500 руб.

Фонд заработной платы (сдельная часть) =13200*3+13500*3=80100 руб.

ВСЕГО: Фонд заработной платы: 88 000+80 100 = 176 100 руб.

Директору фитнес-клуба «Заводной» начисляется премия за увеличение прибыли на 10% и более в размере 20%.

Зам.директору клуба выплачивается премия в размере 20% за прирост объема выручки на 15% и более.

Бухгалтеру выплачивается премия в размере 20% за отсутствие штрафов.