Тема 1.1.3. Порядок совершения кассовых операций с юридическим лицом

План:

1. Виды кассовых операций с юридическим лицом.

2. Порядок совершения кассовых операций с физическими лицами

3. Порядок совершения кассовых операций с юридическими лицами

 

Виды кассовых операций с юридическим лицом.

1.Приходные операции, в результате которых кассовый работник принимает наличные деньги в кассу банка для зачисления этой суммы на счёт предприятия.

2. Расходные операции, в результате которых кассовый работник выдаёт наличные деньги, из кассы банка списывая сумму со счёта предприятия.

При приёме от представителя организации наличных денег оформляют:

1. Если принимают банкноты БР – объявление на взнос наличными;

2. Если банкноты иностранных государств, то – приходный кассовый ордер;

Объявление на взнос наличными состоит из трех частей:

1. Объявление – остается у кассового работника,

2. Квитанция – выдается представителю юридического лица,

3. Ордер – передается в бухгалтерию.

Действия операционного кассового работника:

1. Приняв объявление на взнос наличными, операционно-кассовый работник проверяет на нём наличие всех реквизитов, наличие подписи вносителя средств.

2. Подписывает все три части документа. Передает его кассовому работнику.

Действия кассового работника:

1. Проверяет объявление;

2. Обращает внимание на наличие на документе подписи клиента, подписи операциониста, сверяет подпись операциониста с образцом;

3. Подписывает документ;

4. Ставит штамп (печать) с надписью «приходная касса» на квитанции;

5. Принимает наличные деньги от клиента (банкноты – полистно, монеты – по кружкам). Обязательно кассовый работник проверяет каждую банкноту на подлинность и платежеспособность. Если среди банкнот кассовый работник выявляет неплатежные, он просит их заменить, если сомнительные – принимает их на экспертизу.

6. Если фактическая сумма наличных денег не соответствует сумме по документам, клиента предлагается переоформить документ на фактическую сумму, при этом кассир перечёркивает объявление, ставит подпись и отправляет документ в папку с отменёнными документами.

7. Если фактическая сумма соответствует документам, то кассовый работник ставит свою подпись, операция завершена.

По расходным операциям с юридическими лицами:

1. При выдаче банкнот БР оформляется денежный чек;

2. При выдаче иностранной валюты - расходный кассовый ордер.

Денежный чек оформляется на бланке строгой отчётности с определёнными средствами защиты (типографский номер и серию, водяной знак, микрорисунок).

Порядок совершения кассовых операций с физическими лицами.

Денежный чек состоит из двух частей:

1) Корешок,

2) Чек.

Оформив денежный чек, его отделяют от корешка, корешок остается в чековой книжке на предприятии.

Действия операционно-кассового работника. Операционно-кассовый работник, получив денежный чек, проверяет наличие всех реквизитов. Сверяет подписи распорядителей средств по счету с подписями на карточке с образцами, затем подписывает чек и передает его кассовому работнику.

Действия кассового работника. Кассовый работник, получив чек, проверяет наличие всех реквизитов, обращает внимание на подпись операционно-кассового работника, сверяет его подпись с образцом, готовит сумму наличных денег к выдаче, затем вызывает клиента по номеру чека, просит предъявить паспорт, сверяет паспортные денные с указанными на обороте чека, просит назвать сумму, которую получает клиент, затем выдает клиенту сумму полными, неполными упаковками.

Кассовый работник интересуется у клиента, будет ли тот пересчитывать сумму. Если клиент желает пересчитать сумму, работник банка провожает его в специально отведенное место и сам обязательно присутствует при пересчете, если необходимо, клиенту предоставляется специальная банковская техника.

Претензии клиента по подлинности и платежеспособности банкнот в момент их выдачи принимаются.

Обмен банкнот одного номинала на банкноты другого номинала в момент их получения не производится. Обмен и размен банкнот осуществляется как отдельная операция, проводимая за плату.

Если клиент отказывается пересчитывать наличность при получении, его претензии в дальнейшем не принимаются.