Тема 13. Нарушения законодательства о налогах и сборах

Специальные термины:

Налог, сбор, государственная пошлина, налоговая система, налогообложение, налоговое право, налоговые правоотношения, налоговая обязанность, налоговый контроль.

Контрольные вопросы:

- Общие положения о нарушении законодательства о налогах и сборах: понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах?

- Дайте понятие, какие юридические признаки и особенности налоговых правонарушений?

- Классификация составов налоговых правонарушений. Способы уклонения от уплаты налогов?

- Охарактеризуйте налоговые правонарушения, предусмотренные гл. 16 и гл.18 НК РФ?

- Налоговые преступления?

Задание:

Внесены изменения в закон субъекта РФ «О транспортном налоге», где в ст. 2 устанавливается ставка транспортного налога на легковые автомобили с мощностью двигателя от 150 до 200 л.с. 30 рублей за 1 л.с. Закон о внесённых изменениях был подписан Губернатором и опубликован в газете «Вести губернии» 15 января 2011 г.

Гражданка Малюкова, являясь собственником автомобиля «Нисан» с мощностью двигателя 180 л.с., приобретённого ею в 2007 г., полагая эту ставку налога завышенной, противоречащей Конституции РФ, налоговому кодексу РФ, нарушающей её права, обратилась в суд с заявлением.

Каков порядок установления налоговых ставок по региональным налогам? Какое решение примет суд по данному делу?

Темы для самостоятельного изучения

Тема 1. Правовой статус налоговых органов

Подготовить ответ на вопросы с учетом новейших источников конституционного правосудия, современных научных исследований и материалов научной публицистики:

Таможенные органы в Российской Федерации как участники налоговых правоотношений.

Тема 2. Правовые основы налогового контроля

Подготовить ответ на вопросы с учетом новейших источников конституционного правосудия, современных научных исследований и материалов научной публицистики:

Правовое регулирование налогового контроля.

Тема 3. Федеральная налоговая служба как участник налоговых правоотношений

Подготовить ответ на вопросы с учетом новейших источников конституционного правосудия, современных научных исследований и материалов научной публицистики:

Правовой статус физических лиц и организаций как налогоплательщиков.

Тема 4. Элементы налогообложения

Подготовить ответ на вопросы с учетом новейших источников конституционного правосудия, современных научных исследований и материалов научной публицистики:

Ставка налогообложения. Льготы по налогообложению, их виды и формы.

Тема 5. Правовой статус налогоплательщиков

Подготовить ответ на вопросы с учетом новейших источников конституционного правосудия, современных научных исследований и материалов научной публицистики:

1. Правовой статус физических лиц и организаций как налогоплательщиков.

Тема 6. Защита прав и законных интересов субъектов налоговых правоотношений

Подготовить ответ на вопросы с учетом новейших источников конституционного правосудия, современных научных исследований и материалов научной публицистики:

Судебный порядок защиты прав и законных интересов субъектов налоговых правоотношений.

Тема 7. Налоговое правоотношение

Подготовить ответ на вопросы с учетом новейших источников конституционного правосудия, современных научных исследований и материалов научной публицистики:

Особенности налоговых правоотношений.

 

Тема 8. Налоговый кодекс РФ в системе источников налогового права

Подготовить ответ на вопросы с учетом новейших источников конституционного правосудия, современных научных исследований и материалов научной публицистики:

 

Актуальные проблемы кодификации в налоговом законодательстве.

Тема 9. Актуальные проблемы реформирования налогового законодательства

Подготовить ответ на вопросы с учетом новейших источников конституционного правосудия, современных научных исследований и материалов научной публицистики:

Пробелы в налоговом законодательстве и пути их устранения.

Тема 10. Понятие и виды субъектов налогового правоотношения

Подготовить ответ на вопросы с учетом новейших источников конституционного правосудия, современных научных исследований и материалов научной публицистики:

 

Налоговые органы в системе субъектов налогового права.