Семинарское занятие 2. Санационный контроллинг

 

Вопросы для подготовки к занятию:

1. Сущность контроллинга и основные задачи контроллинга при санации

2.Стратегический и оперативный контроллинг.

3.Виды стратегий санации

4.Система раннего предупреждения и реагирования

5.Методы контроллинга

6.Разработка плана санации

7. Банкротство финансовых организаций

- кредитных организаций

- страховых организаций

- профессиональных участников рынка

 

 

Задача 1. Оценить вероятность банкротства предприятия с помощью 5 – ти факторной модели Альтмана

Показатели	Значение
1. Выручка от реализации, тыс. руб.
2. Проценты по кредитам и займам, тыс. руб.	184,0
3. Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	364,0
4. Рыночная цена акции, руб.
Обыкновенной	0, 30
Привелигированной	1,05
5. Число размещенных обыкновенных акций, млн. шт.	320,0
6. Число привелигированных акций, млн. шт.	80,0

Агрегированный баланс предприятия

АКТИВ	На конец года	ПАССИВ	На конец года
Внеоборотные активы	2680,0	Капитал и резервы, в т. ч. нераспределенная прибыль	765,0
Оборотные активы	3510,0	Довгосрочные обязательства	780,0
Краткосрочные обязательства	1510,0
Валюта баланса	6190,0	Валюта баланса	6190,0

 

Задача 2. На основе данных задачи № 1 определить класс предприятия по уровню платежеспособности

 

Класс предприятия по уровню платежеспособности

Показатель	Границы классов
1 класс	2 класс	III класс	IV класс	V класс
Рентабельность капитала, %
Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент финансовой автономии
Границы классов

 

Семинарское занятие № 3. Санационный аудит

Вопросы для подготовки к занятию:

1. Сущность и цель санационного аудита

2. Санационная возможность предприятия

3. Программа и методы санационного аудита

4. Порядок проведения санационного аудита

5.Акт аудиторской проверки

6. Характеристика методов прогнозирования банкротства

7. Банкротство финансовых организаций:

- негосударственных пенсионных фондов

- управляющих компаний инвестиционных фондов

- клиринговых организаций

 

Задача 1- 3. Оценить вероятность банкротства предприятия с помощью моделей Лиса, Таффлера, Спрингейта и сделать выводы

Показатели	Значение
1. Выручка от реализации, тыс. руб.
2. Проценты по кредитам и займам, тыс. руб.
3. Прибыль до налогообложения, тыс. руб.

Агрегированный баланс предприятия

АКТИВ	На конец года	ПАССИВ	На конец года
Внеоборотные активы		Капитал и резервы, в т. ч. нераспределенная прибыль	480,0
Оборотные активы		Довгосрочные обязательства
Краткосрочные обязательства
Валюта баланса	2640,0	Валюта баланса	2640,0

 

Практическое занятие № 1. Диагностика банкротства и составление и плана финансового оздоровления предприятия

Вопросы для подготовки к занятию:

1.План финансового оздоровления. Основные принципы составления плана санации

2.Основные разделы плана санации

3. Досудебная санация предприятий

4. Финансовая санация по решению хозяйственного суда

5. Согласование плана финансового оздоровления

6.Банкротство финансовых организаций:

- кредитных потребительских союзов

- микрофинансовых организаций

Задача 1. Проведите группировку актива баланса по степени ликвидности, а пассив – по степени – срочности платежей. В каком случае баланс абсолютно ликвидным? Является ли данный баланс абсолютно ликвидным?

 

Актив	тыс. руб.	Пассив	тыс. руб.
Внеоборотные активы Оборотные активы: - запасы - дебиторская задолженность - денежные средства		Капитал и резервы Краткосрочные заемные средства Кредиторская задолженность Прочие обязательства
Баланс		Баланс

 

Задача2. Оцените платежеспособность предприятия на начало и конец года. Если предприятие неплатежеспособно, определите, существует ли возможность восстановления платежеспособности, в противном случае – вероятность ее утраты.

Агрегированные балансы предприятий, тыс. руб.

 

	Значение
Показатель	на начало года	на конец года
	А к т и в
1.Внеоборотные активы
2. Оборотные активы
Б а л а н с
	П а с с и в
1. Капитал и резервы
2. Долгосрочные обязательства	111,0	185,0
3. Краткосрочные обязательства, в том числе: - заемные средства - кредиторская задолженность		222,0

 

Задача 3. Определить риск банкротства по коэффициенту У.Бивера и сделайте вывод

Оценка риска банкротства предприятия по коэффициенту У.Бивера

	Показатели
Отчетный год	Чистая прибыль	Амортизация	Долгосрочные обязательства	Текущие обязательства	Коэф. Бивера
На начало года	393,0	7416,0	19209,0	22065,0
На конец года	-786,0	8361,0	12680,0	31399,0