Экономическая эффективность хозяйственной деятельности условного предприятия.

Расчет производственной программы предприятия

Таблица 1

Расчет скорректированного годового объема производства, шт.

Годовой объем производства, шт.	Потери брака, %	Скорректированный годовой объем производства, шт.
5645,9/2*11=31 052		31052,2*(1-3/100)=30121

 

=5645,9/2*11=31052 шт.
Ф=248*7,988*3*(1-3/100)=5645,9 ч. Тсм=8-(1*3/248)=7,988

2.2 Расчет эффективного фонда времени одного среднесписочного рабочего

Таблица 2

Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего на 2011 год

№ п/п	Показатели	Условное обозначение	Значение показателя
1.	Количество календарных дней в году	Фк
2.	Количество выходных и праздничных дней	Фвп
3.	Табельный фонд	Фт
4.	Неявки на работу – всего, в том числе (указать причины)	Днеяв	8,9
5.	Полезный фонд рабочего времени, дни	Фп	239,1
6.	Средняя продолжительность рабочего дня, час.	Тсм
7.	Эффективный фонд рабочего времени, час. (5)* (6)	Fр.вр.	1909,9

 

 

Расчет численности персонала

Таблица 3

Расчет численности ППП

Показатели	Значение
Трудоемкость производственной программы, н/ч	31052,2*8=829093,1
Эффективный фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего, час.	1909,9
Коэффициент выполнения норм выработки	1,18
Численность основных рабочих, чел.
Численность вспомогательных рабочих (…% от основных), чел.	368*0,12=44
Численность руководителей (…% от основных рабочих), чел.	368*0,04=15
Численность специалистов (…% от основных рабочих), чел.	368*0,07=26
Численность работающих (ППП) – всего, чел.

 

Чр=829093,1/(1909,9*1,18)=368

Тпр.пр.= Q* t, нормо-час

 

Расчет затрат на заработную плату

Таблица 4

Размер премии основных рабочих

ЗПсд.= Рсд. * Q =(74,73*26,7)/1000* 31052,2= 61958,1

 

Коэффициент выполнения нормы выработки	Размер премии, %
до 1,1
1,11–1,15
1,16-1,2

 

Пр = Размер премии, % * ЗПсд.= 61958,1*0,45= 27881.2

Д в.у. = 0,04*ЧТС ср.*Чраб.* F р.в.=(0,04* 35,7*(368*0,25)*1909,9)/1000=250,8

Д ноч. = 0,2* ЧТС ср. * Вноч. * Чраб. *Др=0,2*35,7*8*368*248=5211,3

З осн. = Зсд. +Пр. +Д в.у. +Д ноч. = 95301,5

РК= 95301,5*0,2=19060,3

Нст= 95301,5*0,3= 28590,4

ФЗП осн. = З осн. + Σ Р.К. + Σ Н ст. =142952,2

ФЗП доп. = ФЗП осн.* %доп =142952,2*0,093=13294,6

ФЗП осн. раб. = ФЗП осн. + ФЗП доп.= 156246,7

Таблица 5

Фонд заработной платы и среднемесячная заработная плата персонала

Категории персонала	ФЗП за год, тыс. руб.	Среднемесячная заработная плата одного работника, руб.
Промышленно-производственный персонал – всего	161126,8	161126,8/452/12=29,7
в том числе: – основные рабочие	156246,7	156246,7/368/12=35,4
– вспомогательные рабочие	4,4*12*44=2304,4	4,4
– руководители	6,3*12*15=1113,8	4,4*1,45=6,3
– специалисты	4,3*12*26=1461,9	6,3*0,75=4,3

 

Расчет себестоимости продукции

Таблица 6

Калькуляция себестоимости продукции

Статьи затрат	Затраты
на весь объем	на единицу продукции
1. Сырье и материалы	276271,4	28,7
2.Топливо	1294,9	0,3
3.Электороэнергия	18910,8	0,003
4.Сжатый воздух	2,9	0,0002
5.Вспомогательные материалы	16576,3	0,5
6.Основная заработная плата основных производственных рабочих	142952,2	4,6
7.Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих	13294,6	0,4
8. Уплата страховых взносов (СВ)	53436,4	1,7
9. Прочие переменные затраты	20909,6	0,7
10. Итого переменные расходы		17,5
11.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	12918,8	0,4
12.Цеховые расходы	5683,7	0,2
13. Общезаводские расходы	63106,1
14. Прочие постоянные расходы	1225,6	0,04
15. Итого постоянные расходы	82934,3	2,7
16. Производственная себестоимость (стр. 10+ стр. 15)	626583,2	20,2
17. Коммерческие расходы	12531,7	0,4
18. Полная себестоимость (стр. 16 + стр. 17)	639114,9	20,6

 

Таблица 7