Расчет среднего темпа роста объема производства

t	Yt – Объем производства за текущий год помесячно (нат.ед)	Выравнивание динамического ряда 3-уровневой скользящей средней	Крц – цепные коэффициенты роста
1	140000	-	-
2	177740	163543,33	-
3	172890	173400,00	1,0603
4	169570	171186,67	0,9872
5	171100	172190,00	1,0059
6	175900	173953,33	1,0102
7	174860	174850,00	1,0052
8	173790	175983,33	1,0065
9	179300	176230,00	1,0014
10	175600	178200,00	1,0112
11	179700	181033,33	1,0159
12	187800	-	-

 

Формула среднего коэффициента роста:

Кр – средний коэффициент роста;

Крц – цепные коэффициенты роста;

 – отношение текущего ряда к начальному;

 

На втором этапе – расчет денежного потока от операционной деятельности на следующий год.

Необходимые условия задания по расчету прогноза денежного потока от операционной деятельности на следующий год .

1. Необходимые для расчета фактические данные за декабрь:

Затраты на сырье и материалы: 570,6 тыс. руб.

Прочие затраты: 120,2 тыс. руб.

2. Прогнозируемое изменение цен на сырье и материалы:

Коэффициент роста цен на сырье и материалы: 1,018

3. Предприятие намерено наращивать объёмы производства с темпом роста:

Коэффициент среднего роста: 1,0114

4. Прогнозируемый уровень инфляции (как годовой коэффициент роста):

Уровень инфляции:

5. При установлении цены предприятие придерживается следующей политики:

суммарная доля расходов от отпускной цены не должна превышать величины:

Доля суммарных затрат в отпускной цене:0,811

6. Доля налогов и прочих отчислений в бюджет от валовой прибыли:

Доля налогов: 0,358

7. Сырье и материалы закупаются предприятием в размере месячной потребности следующего месяца; оплата сырья осуществляется с лагом в 30 дней.

8. Часть продукции предприятие реализует за наличный расчет в текущем месяце 0,182оставшуюся часть (0,818) - с отсрочкой платежа на один месяц.

9. В планируем году предприятие намерено приобретать оборудование в следующих размерах:

в марте – 235 тыс. руб.,

в августе – 250 тыс. руб.,

в сентябре – 250 тыс. руб.

10.  Остаток средств на счете на 1 января планируемого года составляет 55 тыс. руб. Поскольку этой суммы недостаточно для ритмичной работы, решено ее увеличить и иметь целевой остаток денежных средств в январе планируемого года – 135 тыс. руб. Его величина в последующие месяцы изменяется пропорционально темпу инфляции.

Алгоритм расчета прогноза денежного потока от операционной деятельности на следующий год.

1. Расчет среднего темпа роста объема производства по имеющимся данным текущего года. Расчет оформлен в табл. 3.1.

2. Переходим к расчету прогноза денежного потока. В первом блоке сначала рассчитываются планируемые значения расходов на сырье и материалы, с использованием Коэф. роста объема производства, и Коэф. роста цен на сырье и материалы. Прочие расходы планируются с учетом Коэф. роста объема производства и Уровня инфляции.

3. Во втором блоке заполняется в соответствии с условием задания.

4. В третьем блоке поступление денежных средств рассчитывается на основании условия 8 задания. Сальдо денежного потока определяется как разность между Поступлением и Оттоком денежных средств.

5. Блок 4 рассчитывается на основании условия 10 задания.

Прогнозирование денежного потока от операционной деятельности на следующий год (помесячно) представлен в табл. 3.2

 

Таблица 3. 2