Валютное регулирование и валютный контроль в Республике Беларусь.

Валютное регулирование - деятельность государственных органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка обращения валютных ценностей, в том числе правил владения, пользования и распоряжения ими.

Валютные ценности: иностранная валюта; платежные документы в иностранной валюте; ценные бумаги в иностранной валюте; белорусские рубли при совершении сделок между резидентами и нерезидентами; ценные бумаги в белорусских рублях при совершении сделок между резидентами и нерезидентами.

Валютными операциями являются: сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте; сделки между резидентами и нерезидентами; сделки между нерезидентами, совершаемые на территории РБ; ввоз и пересылка в РБ, а также вывоз и пересылка из РБ валютных ценностей; международные банковские переводы; операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и вкладам в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях РБ; операции с иностранной валютой по счетам и вкладам в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях.

Валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации: осуществляют валютные операции, являющиеся банковскими операциями, на основании лицензий; осуществляют валютные операции, не являющиеся банковскими операциями.

Текущие валютные операции осуществляются между резидентами и нерезидентами без ограничений. Резиденты осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала, на основании разрешений Национального банка, нерезидентам разрешения Национального банка не требуется.

К валютно-обменным операциям относятся: купля-продажа иностранной валюты; конверсия иностранной валюты.

Купля-продажа и конверсия иностранной валюты могут осуществляться на валютных биржах и на внебиржевом валютном рынке. Национальный банк может устанавливать предельные значения обменных курсов, по которым осуществляются купля-продажа и конверсия иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РБ.

Резиденты и нерезиденты вправе открывать в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях счета в белорусских рублях и любой иностранной валюте, официальный курс белорусского рубля к которой установлен Нацбанком, в порядке, определяемом Нацбанком.

Органами валютного регулирования в Республике Беларусь являются Совет Министров и Нацбанк.

Национальный банк как орган валютного регулирования в пределах своей компетенции: устанавливает официальные курсы белорусского рубля по отношению к другим валютам; создает золотовалютные резервы и управляет ими; регулирует обращение валютных ценностей на территории РБ; устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в иностранной валюте и белорусских рублях; устанавливает правила биржевой торговли иностранной валютой; устанавливает формы отчетности, ведения учета и статистики валютных операций и др.

Совет Министров: принимает нормативные правовые акты, содержащие нормы валютного законодательства и др.

Основными направлениями валютного контроляявляются: определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодательству; обеспечение контроля за перемещением иностранной валюты и иных валютных ценностей через таможенную границу РБ; предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем; проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям; анализ данных учета, отчетности и информации по валютным операциям.

Органами валютного контроля в РБ являются Совет Министров, Национальный банк, Комитет государственного контроля Республики Беларусь, Государственный таможенный комитет.

Совет Министров определяет компетенцию республиканских органов государственного управления и иных государственных организаций, подчиненных Правительству, областных исполнительных комитетов по вопросам осуществления ими функций агентов валютного контроля. Национальный банк осуществляет валютный контроль за совершением банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями валютных операций. Комитет государственного контроля формирует на основании информации базу данных по вопросам валютного контроля, в пределах своей компетенции осуществляет контроль за выполнением органами валютного контроля и агентами валютного контроля своих функций. Государственный таможенный комитет осуществляет организацию валютного контроля за перемещением резидентами и нерезидентами через таможенную границу РБ валютных ценностей.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации как агенты валютного контроля вправе: осуществлять контроль за своевременностью представления отчетности по валютным операциям и соответствием ее требованиям валютного законодательства; осуществлять контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций требованиям валютного законодательства; получать документы, объяснения, справки и сведения об осуществлении валютных операций и др.

Республиканские органы государственного управления и иные государственные организации, подчиненные Правительству, областные исполнительные комитеты как агенты: осуществляют контроль за возвратом в РБ и использованием подведомственными им юридическими лицами, а также индивидуальными предпринимателями выручки от экспорта; принимают меры по устранению подведомственными им юридическими лицами выявленных нарушений валютного законодательства; представляют информацию о внешнеэкономической деятельности подведомственных им юридических лиц.

Таможни как агенты: производят таможенное оформление экспортируемых (импортируемых) товаров; контролируют правильность оформления документов при экспорте (импорте) товаров; осуществляют контроль за соблюдением законодательства.

Органы валютного контроля и агенты валютного контроля, а также их работники обязаны хранить коммерческую или банковскую тайну резидентов и нерезидентов, ставшую им известной при осуществлении валютного контроля.