Состав, структура и движение дебиторской и кредиторской задолженности ОАО «Вега» в 2015г.

Состав, структура и движение дебиторской и кредиторской задолженности ОАО «Вега» в 2015г.

Показатель	Сумма остатка на начало года и возникших за год обязательств	Погашено обязательств за год	Удельный вес погашенных обязательств, % (гр.2: гр. 1 × 100)
А	1	2	3
1.Дебиторская задолженность, тыс. руб. 1.1. В том числе просроченная, тыс. руб.	41526 6303	40946 6198	98,6 98,33
1.2. Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме по стр. 1,%	15,2	15,1	×
2.Просроченная дебиторская задолженность длительность свыше 3 месяцев, тыс. руб.	-	-	×
2.1. Удельный вес просроченной дебиторской задолженности свыше 3 месяцев в общей сумме по стр. 1.1, %	-	-	×
3.Краткосрочная кредиторская задолженность, тыс. руб.	42014	40498	96,39
3.1. В том числе просроченная, тыс. руб.	1494	1164	77,91
3.2. Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме по стр. 3, %	3,6	2,9	×
4.Просроченная кредиторская задолженность длительностью свыше 3 месяцев, тыс. руб.	1347	1035	70,84
4.1. Удельный вес просроченной кредитной задолженности свыше 3 месяцев в общей сумме по стр. 3.1, %	90,2	89	×

 

Таблица 7

Показатели оборачиваемости оборотных активов
ОАО «Вега» за 2015г.

Показатель	Ед. изм.	Предыдущий год	Отчетный год	Изменение (+,-)
1.Среднегодовые остатки оборотных активов - всего	тыс. руб.	2880	2984	104
в том числе:
а) запасов, включая НДС	тыс. руб.	1968	2079	111
б) дебиторской задолженности	тыс. руб.	554 189	573 -	19 -189
из нее – просроченной	тыс. руб.
в) краткосрочных финансовых вложений	тыс. руб.	160	110	-50
г) денежных средств	тыс. руб.	198	222	24
2.Выручка от продаж	тыс. руб.		31487
3.Продолжительность одного оборота всех оборотных активов	дней	34,94	32,26	-2,68
в том числе:
а) запасов, включая НДС	дней	23,88	22,47	-1,41
б) дебиторской задолженности из нее – просроченной	дней	6,72 2,31	6,19 -	-0,53 -2,51
в) краткосрочных финансовых вложений	дней	1,94	1,15	-0,79
г) денежных средств	дней	2,40	2,4	0
4.Оборачиваемость всех оборотных активов	коэф.	10,3	11,16	0,86
а) запасов, включая НДС	коэф.	15,08	16,02	0,94
б) дебиторской задолженности из нее – просроченной	коэф.	53,56 156,98	58,12 -	4,56 -156,98
в) краткосрочных финансовых вложений	коэф.	185,44	302,76	117,32
г) денежных средств	коэф.	149,85	150,02	0,17

Таблица 8

Расчет влияния факторов на экономический результат от ускорения (замедления) оборачиваемости оборотных активов ОАО «Вега» за 2015г.

Показатель	Предыдущий год	Отчетный год	Изменение (+,-)
1.Выручка от продаж, тыс. руб.	29670	33304	3634
2.Средние за период остатки оборотных активов, тыс. руб.	2880	2984	104
3.Продолжительность оборота оборотных активов, дней	34,94	32,26	-2,68
4.Сумма однодневной выручки, тыс. руб. (п. 1: 360)	×	92,51	-10,09
5.Экономический результат:
а) ускорение (-), замедление (+) оборачиваемости, дней	×	×	-2,68
б) сумма условного высвобождения средств (относительная экономия) за счет ускорения оборачиваемости оборотных активов (-), тыс. руб.	×	×	-247,9
в) сумма дополнительно вовлеченных в оборот средств (относительный перерасход) в связи с замедлением оборачиваемости оборотных активов (+),тыс. руб.	×	×	×
6.Влияние факторов на ускорение (замедление) оборачиваемости оборотных активов – всего	×	×	-2,6
в том числе за счет:
а) изменения среднегодовых остатков оборотных активов	×	×	1,2619
б) изменения выручки от продаж	×	×	-3,9507

 

Таблица 9

Расчет влияния факторов на изменение прибыли от продаж ОАО «Вега» за 2015г.

Показатель	Предыдущий год	Отчетный год	Изменение (+,-)
1	2	3	4
1.Выручка от продаж, тыс. руб.	29670	33304	3634
2.Прибыль от продаж, тыс. руб.	2890	4854	1964
3.Средние остатки оборотных активов	2880	2984	104
4.Коэффициент оборачиваемости оборотных активов	10,3	11,16	0,86
5.Рентабельность продаж, %	9,7	14,57	4,83
Прирост (уменьшение) прибыли от продаж – всего, тыс. руб.	×	×	196129,123
в том числе за счет изменения: а) средних остатков оборотных активов (x)	×	×	10390,64
б) коэффициента оборачиваемости оборотных активов (y)	×	×	24892,528
в) рентабельности продаж (z)	×	×	160845,955

Справка. Для расчета влияния факторов на показатель прибыли от продаж рекомендуется использовать следующую факторную модель:

 

Таблица 10

Состав, структура и динамика расходов по обычным видам деятельности ОАО «Вега» за 2015г.

Показатель	Состав доходов и расходов, тыс. руб.			Структура доходов и расходов, %
	Предыдущий год	Отчетный год	Изменение (+,-)	Предыдущий год	Отчетный год	Изменение (+,-)
А	1	2	3	4	5	6
1.Материальные расходы	17520	18699	1179	65,42	65,73	0,31
2.Расходы на оплату труда с отчислениями	6402	6735	333	23,91	23,67	-0,24
3.Амортизация	165	179	14	0,62	0,63	0,01
4.Прочие расходы	2693	2837	144	10,036	9,97	-0,086
5.Итого расходов по обычным видам деятельности	26780	28450	1670	100,0	100,0	-
6.Выручка от продаж	29670	33304	3634	×	×	×
7.Расходы на 1 рубль выручки от продаж, коэф.	0,903	0,854	-0,049	×	×	×
8.Прибыль от продаж	2390	4854	1,964	×	×	×
9.Рентабельность расходов, %	10,79	17,06	6,47	×	×	×

 

Таблица 14

Исходные данные для оценки экстенсификации и интенсификации использования производственно-финансового потенциала ОАО «Вега»

Наименование показателя	Условное обозначение	Предыдущий год	Отчетный год	Темп роста, %
1.Выручка от продаж, тыс. руб.	N	29670	33304	112,248
2.Среднесписочная численность работников, чел	R	190	210	110,526
3.Чистая прибыль, тыс. руб.		1632	2734	167,525
4.Среднегодовая стоимость активов, тыс. руб.	A	5800	6346	109,414
5.Среднегодовая стоимость оборотных активов, тыс. руб.	E	2880	2984	103,611
6.Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	F	2000	2247,5	112,375
7.Материальные расходы, тыс. руб.	M	17 520	18699	106,729
8.Выручка от продаж в расчете на одного работника, тыс. руб. (0,1)		156,158	158,590	101,557
9.Рентабельность продаж, %		5,5	8,209	149,255
10. Коэффициент оборачиваемости активов		5,115	5,248	102,600
11. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов		10,3	11,16	108,35
12. Фондоотдача основных производственных фондов		14,835	14,818	99,885
13. Материалоотдача		1,693	1,781	105,198

 

 

Таблица 16

Комплексная оценка интенсификации производственно-финансовой деятельности
ОАО «Вега» за 2015г.

Показатель	Условное обозначение показателей		Темпы роста качественных показателей оценки деятельности, коэф.	Прирост ресурсов (активов) на 1% прироста продаж, коэф.	Доля влияния на прирост выручки от продаж:
	количественных	качественных			экстенсивности использования ресурсов	интенивности использования ресурсов
А	Б	В	1	2	3	4
Среднесписочная численность работников	R		1,016	0,86	86	14
Среднегодовая стоимость основных средств	F		1	1,02	102	-2
Материальные затраты	M		1,052	0,55	55	45
Чистая прибыль	P		1,193	5,53	553	-453
Порядок расчета	×
Комплексная оценка интенсификации	×	Расчетные данные	5,06	1,99	199	-99

 

Решение:

 

Состав, структура и движение дебиторской и кредиторской задолженности ОАО «Вега» в 2015г.

Показатель	Сумма остатка на начало года и возникших за год обязательств	Погашено обязательств за год	Удельный вес погашенных обязательств, % (гр.2: гр. 1 × 100)
А	1	2	3
1.Дебиторская задолженность, тыс. руб. 1.1. В том числе просроченная, тыс. руб.	41526 6303	40946 6198	98,6 98,33
1.2. Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме по стр. 1,%	15,2	15,1	×
2.Просроченная дебиторская задолженность длительность свыше 3 месяцев, тыс. руб.	-	-	×
2.1. Удельный вес просроченной дебиторской задолженности свыше 3 месяцев в общей сумме по стр. 1.1, %	-	-	×
3.Краткосрочная кредиторская задолженность, тыс. руб.	42014	40498	96,39
3.1. В том числе просроченная, тыс. руб.	1494	1164	77,91
3.2. Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме по стр. 3, %	3,6	2,9	×
4.Просроченная кредиторская задолженность длительностью свыше 3 месяцев, тыс. руб.	1347	1035	70,84
4.1. Удельный вес просроченной кредитной задолженности свыше 3 месяцев в общей сумме по стр. 3.1, %	90,2	89	×

 

Таблица 7

Показатели оборачиваемости оборотных активов
ОАО «Вега» за 2015г.

Показатель	Ед. изм.	Предыдущий год	Отчетный год	Изменение (+,-)
1.Среднегодовые остатки оборотных активов - всего	тыс. руб.	2880	2984	104
в том числе:
а) запасов, включая НДС	тыс. руб.	1968	2079	111
б) дебиторской задолженности	тыс. руб.	554 189	573 -	19 -189
из нее – просроченной	тыс. руб.
в) краткосрочных финансовых вложений	тыс. руб.	160	110	-50
г) денежных средств	тыс. руб.	198	222	24
2.Выручка от продаж	тыс. руб.		31487
3.Продолжительность одного оборота всех оборотных активов	дней	34,94	32,26	-2,68
в том числе:
а) запасов, включая НДС	дней	23,88	22,47	-1,41
б) дебиторской задолженности из нее – просроченной	дней	6,72 2,31	6,19 -	-0,53 -2,51
в) краткосрочных финансовых вложений	дней	1,94	1,15	-0,79
г) денежных средств	дней	2,40	2,4	0
4.Оборачиваемость всех оборотных активов	коэф.	10,3	11,16	0,86
а) запасов, включая НДС	коэф.	15,08	16,02	0,94
б) дебиторской задолженности из нее – просроченной	коэф.	53,56 156,98	58,12 -	4,56 -156,98
в) краткосрочных финансовых вложений	коэф.	185,44	302,76	117,32
г) денежных средств	коэф.	149,85	150,02	0,17

Таблица 8