Соотношение ликвидных   активов и суммарных активов    кредитной организации (Н5).

ЛАт Н5 = ————————— х 100 %, где

А

А - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом дебетовых остатков балансовых счетов: 019, 145, 18, 681, 816, 817, 820, 89, 948, 950, 951, 970, 971, 979,980,981.

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере:

с баланса на 1.07.96 г. - 10 %;

с баланса на 1.02.97 г. - 20 %.

5. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) - устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.

8 Кркр Н7 = ---------, где

К

8 Кркр - совокупная величина крупных кредитов, выданных банком. Установление этого норматива препятствует чрезмерной ориентации банка при проведении им кредитных операций на одного крупного заемщика (или группу связанных заемщиков)*, поскольку в этом случае при невозврате кредита в установленные сроки может значительно снижаться уровень ликвидности банка. В связи с этим, чтобы не допускать подобного положения, Центральным Банком вводится понятие "крупного" кредита.

В качестве крупного кредита рассматривается совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50 % сумм забалансовых требований (гарантий, поручительств), имеющихся у банка в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5 % капитала банка.

Устанавливается, что совокупная величина крупных кредитов, выданных банком, включая взаимосвязанных заемщиков с учетом 50 %

* Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица-заемщики, связанные между собой экономически и юридически (т. е. имеющие общую собственность и/или взаимные гарантии (обязательства) и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей), таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обуславливают или делают вероятностным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). (19, с. 14).

      33

забалансовых требований, не может   превышать размер       капитала банка более, чем:

1996г. -в 12 раз;

1997 г.-в 10 раз;

1998г. -в 8 раз.

6. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8).

Устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств данного банка, остатков по счетам одного или группы связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств банка:

О вкл. Н8 = ———————— х 100 %, где

К

О вкл. - совокупная сумма обязательств кредитной организациии в рублях и иностранной валюте по вкладам, полученным кредитам, гарантиям и поручительствам (50 %) и остаткам по расчетным, текущим счетам и счетам по операциям с ценными бумагами одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков). Остатки по бюджетным счетам в расчет не принимаются.

Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в размере:

с баланса на 1.07.96 г. - 60 %;

с баланса на 1.02.97 г. - 40 %;

с баланса на 1.02.98 г. - 25 %.

Отдельным нормативом устанавливается максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам, инсайдерам) (Н9, Н9.1,Н10).

7. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11).

Устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка.

Вкл. нас. Н11 = ———————— х 100 %, где

К

Вкл. нас. - совокупная сумма вкладов населения в рублях и иностранной валюте.

Максимально допустимое значение норматива Н11 устанавливается в размере 100 %.

34

Таким образом, изложенные подходы к определению и регулированию ликвидности банков, при которых оценку фактического уровня ликвидности проводят в сравнении с тем или иным способом полученным нормативным его значением, можно назвать общепринятыми в мировой практике.

В отдельных случаях, когда уровень ликвидности коммерческого банка снижается и он не может самостоятельно решить возникшие финансовые проблемы, соответствующую экономическую помощь ему может оказать Центральный Банк РФ. В частности, Банк России может предоставлять коммерческим банкам во временное пользование на основе договора и с учетом причин ухудшения финансового положения средства из централизованных фондов, например, из фонда обязательных резервов. Одновременно Банк России предъявляет требования к коммерческим банкам о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка -по увеличению собственных средств, восполнению утраченного капитала, изменению структуры активов и др.

Кроме того, Центральным Банком могут применяться и такие достаточно жесткие меры экономического воздействия, как взыскание денежного штрафа, повышение нормы обязательных резервов.