Сравнительный анализ методов расчета операционного риска в КБ (Базель II)

 

В развиваемом Базельским комитетом подходе операционный риск предлагается оценивать величиной убытков (ожидаемых и непредвиденных потерь), которые должны быть "покрыты" соответствующим размером отчисляемого на операционный риск капитала ORC. Из соглашения по капиталу, принятого Базельским комитетом [2, 5], следует следующее соотношение:

 

операционный риск = 1/k × размер капитала, отчисляемого на ОР,

 

где:

коэффициент k = 0,08 устанавливается органом банковского надзора.

То есть с точностью до константы операционный риск измеряется размером капитала, отчисляемого на операционный риск. Размер капитала ORC рассчитывается исходя из принятой банком методики расчета.

В документе [2] излагаются три подхода (методики) расчета размера капитала, отчисляемого на операционный риск:

) базовый (индикативный) метод показателей (BIA - Basic Indicator Approach);

) стандартизованный метод (TSA - Standardised Approach);

) усовершенствованные методы измерения (группа методов AMA - Advanced Measurement Approaches).

Выбор соответствующей методики остается за банком. По мере своего развития банки могут продвигаться от простой методики BIA к более сложной AMA, и даже разработать свою (внутрибанковскую) методику. Однако для этого банк должен получить разрешение надзорного органа - в нашей стране это Центральный Банк (ЦБ).

Квалификационные критерии для применения усовершенствованного метода измерения операционного риска (AMA) представлены ниже. Банк должен, как минимум, доказать надзорному органу следующее.

. В банке решены задачи организационного управления ОР:

совет директоров и правление участвуют в контроле политики управления операционным риском;

в банке имеется концептуально здравая и добросовестно реализуемая система управления рисками;

у банка есть достаточно ресурсов для применения выбранной методики на основных бизнес-направлениях (бизнес-линиях), а также в сфере контроля и аудита.

. Выполнены требования обоснованности выбранного метода:

метод охватывает потенциально тяжелые случаи убытков (99,9 % распределения потерь);

банки должны разработать и соблюдать строгие процедуры создания модели операционного риска и независимой проверки модели.

. В применяемой системе оценок ОР должны быть определенные ключевые признаки:

применение внутренних статистических данных по случаям убытков и величинам потерь;

использованы субъективные суждения экспертов о вероятности и масштабах убытков;

система измерения ОР должна использовать соответствующие внешние данные (государственные данные или сводные данные по банковской системе), особенно когда есть основания считать, что банк несет хотя и редкие, но потенциально ощутимые потери.

Следует подчеркнуть, что применяемая в банке система оценки ОР, вне зависимости от выбранной методики, должна помочь распределить капитал на операционный риск по всем бизнес-линиям так, чтобы появились стимулы улучшить управление операционным риском по всем направлениям деятельности банка.

Базовый метод показателей

Банки, применяющие базовый метод показателей BIA, должны отчислять (резервировать) определенный объем капитала на операционный риск - в размере фиксированного процента (обозначаемого буквой α) от среднего годового валового дохода за последние три года. Сумма отчисляемого капитала (Operational Risk Capital - ORC) может быть выражена следующим образом:

= α × GI

 

где:

α = 15 % - значение, установленное Базельским комитетом;> 0 - годовой валовой доход (базовый индикатор), усредненный за 3 последние года:

= ΣIi/n,

 

где:- количество лет, в которых значения валового дохода были положительными.

Валовой доход (GI) определяется как сумма чистого процентного дохода и чистого непроцентного дохода:

 

Валовой доход = (Процентные доходы - Процентные расходы) + (Непроцентные доходы - Непроцентные расходы).

 

Условия расчета валового дохода:

в GI сформированные резервы не учитываются (т.е. резервы не уменьшают величину валового дохода);

операционные расходы, включая плату за аутсорсинг, не учитываются (т.е. они не уменьшают величину валового дохода);

реализованные прибыль или убытки от продажи ценных бумаг, классифицируемые как "удерживаемые до погашения" и "имеющиеся в наличии для продажи", не учитываются (ценные бумаги, отражаемые на балансовых счетах 502, 503, 507, 508);не должен включать в себя результат от разовых операций и доход, полученный от страхования.