Расчет затрат на производство и реализацию продукции

 

Целью курсовой работы является замена пресса горячего формования. Технологический процесс изготовления тормозных и фрикционных изделий из асбестовой композиции шифра ФК-16Л состоит из следующих основных операций:

подготовка сырья;

изготовление формовочной композиции;

сушка формовочной композиции;

дробление формовочной композиции;

изготовление брикетов методом «холодного» формования;

вулканизация брикетов методом «горячего» формования;

механической обработки изделий;

маркировка, контроль качества, упаковка, комплектация партии и сдача готовой продукции на склад.

 

Затраты на сырье, материалы, топливо и энергию

 

Материальные затраты рассчитываем на основе норм расхода ресурсов на 1 т асбеста и текущих рыночных цен на сырье и материалы. Расчеты ведут в форме таблицы 8.

 

Таблица 8 - Смета затрат на сырье, материалы, топливо и энергию.

Планируемый объем производства 30000/45259 шт/год.

Наименование затрат	Единица измерения	Норма расхода на 1 шт продукции	Количество на год д/п		Цена за единицу измерения, руб.	Сумма, руб. д/п
1	2	3	4		5	6
1 Основное сырье и материалы:
1.1 Асбест А-4-40		кг	2,278	68340/ 103100	26,56	1815110/ 2738336
1.2 Концентрат баритовый КБ-4		кг	1,844	55320/ 83458	4	221280/ 333832
1.3Смола СФП-011Л		кг	1,264	37920/ 57207	95	3602400/ 5434665
Итого по ст. 1						5638790/ 8506833
2 Вспомогательные материалы
2.Стружка бронзовая		кг	0,950	28500/ 42996	169,49	4830465/ 7287392
2.2 Спирт этиловый технический маркиА		кг	1,603	48090/ 72550	173	8319570/ 12551150
Итого по ст. 2						13150035/ 19838542
3 Топливо и энергия
3.1Электроэнергия		кВт/ч	15,33/ 15,21	459900/ 688389	2,8	1287720/ 1927489
3.2 Сжатый воздух		тыс.м3	0,02	3600	605	2178000
Итого по ст. 3						3465720/ 4105489
Всего						22254545/ 32450864

Затраты на оплату труда

 

График работы непрерывный в 2 смены по 12 часов.

 

Таблица 9 - Баланс рабочего времени для непрерывного производства

Наименование	Непрерывное производство, 12 ч раб. день
	дни	часы
1	2	3
1 Календарный фонд рабочего времени	365	4380
2 Выходные дни	183	2196
3 Праздничные и предпраздничные дни	-	-
4 Номинальный фонд рабочего времени	182	2184
5 Плановые невыходы на работу всего, в том числе:	35	210
5.1 отпуск	24	144
5.2 по болезни	7,5	45
5.3 прочие невыходы	3,5	21
6 Эффективный фонд рабочего времени	147	1974
7. Коэффициент пересчета явочной численности в списочную (Кяв/сп)	2,47	2,47

 

Коэффициент пересчета явочной численности в списочную для непрерывного производства рассчитывается по формуле:

 

К_яв/сп = ф_{кал /} ф_эф

 

К_яв/сп = 365 / 147= 2,47

 

Таблица 10 - Баланс рабочего времени для прерывного производства

Наименование	Прерывное производство, 8 часовой рабочий день
	дни	часы
1	2	3
1 Календарный фонд рабочего времени	365	2920
2 Выходные дни	104	832
3 Праздничные и предпраздничные дни	12	96
4 Номинальный фонд рабочего времени	249	1992
5 Плановые невыходы на работу всего, в том числе:	35	280
5.1 отпуск	24	192
5.2 по болезни	7,5	60
5.3 прочие невыходы	3,5	28
6 Эффективный фонд рабочего времени	214	1712
7. Коэффициент пересчета явочной численности в списочную (Кяв/сп)	1,16	1,16

 

Коэффициент пересчета явочной численности в списочную для непрерывного производства рассчитывается по формуле:

 

К_яв/сп = ф_{ном /} ф_эф

 

К_яв/сп = 249 / 214= 1,16

 

Таблица 11 - Расчет численности рабочих

Наименование профессии, специальности	Тарифный разряд	Условия труда	Явочная численность, чел.				Коэффициент пересчета (Кяв/сп)			Списочная численность, чел.
			В смену	В сутки
1	2	3	4	5			6			7
1 Основные производственные рабочие
1.1 Прессовщик горячего формования	5	Вред.	8	16			2,47			32
1.2 Прессовщик холодного формования	4	Вред.	9	18			2,47			36
1.3 Шлифовщик	4	Ос.вред.	3	3			1,16			3
1.4Брикетровщик	4	Вред.	6	6			1,16			6
Итого по разделу 1:			26	43						77
2 Вспомогательные рабочие
2.1 По уходу и надзору: Наладчик оборудования					5	Вред.		2	4		2,47	8
2.2 По ремонту: Слесарь -ремонтник					4	Вред.		4	8		2,47	16
Итого по разделу 2:								6	12			24
3 Прочий персонал
3.1 Уборщик производственных помещений						Вред.		1	2		2,47	4
3.2 Транспортировщик					3	Вред.		1	2		2,47	4
Итого по разделу 3:								2	4			8
ВСЕГО:								40	59			109

 

На предприятии действует следующая система оплаты труда: для основного персонала - сдельно-премиальная, вспомогательного персонала - повременно-премиальная; для прочего персонала - оклад. Расчёт фонда оплаты труда рабочих приведён в таблице 12.

 

Таблица 12 - Расчет фонда оплаты труда рабочих

Наименование профессии, специальности	Часовая тарифная ставка	Эффективный фонд времени, ч.	Тарифный ФОТ, руб.	Доплаты, руб.	Основной ФОТ, руб.	Дополнительная з/пл., руб.	Годовой ФОТ с учетом РК (1,15), руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1 Основные производственные рабочие
1.1 Прессовщик горячего формования	47,62	1980	3017203,2	2413762,6	5430965,76	543096,576	6870171,686
1.2 Прессовщик холодного формования	47,62	1980	3394353,6	2715482,9	6109836,48	610983,648	7728943,147
1.3 Шлифовщик	44,31	1712	227576,16	182060,93	409637,088	40963,7088	518190,9163
1.4 Брикетровщик	45,76	1712	470046,72	376037,38	846084,096	84608,4096	1070296,381
Итого по разделу 1, в том числе на вкладыш фрикционный 8БС.045.004							16187602,13/2590016,3408
2Вспомогательные рабочие
2.1 Наладчик оборудования	41,76	1980	661478,4	529182,72	1190661,12	119066,112	1506186,317
2.2 Слесарь -ремонтник	40,81	1980	1292860,8	1034288,6	2327149,44	232714,944	2943844,042
Итого по разделу 2:							4450030,358
3 Прочий персонал
3.1 Уборщик производственных помещений	30	1980	237600	190080	427680	42768	541015,2
3.2Транспортировщик	38	1980	300960	240768	541728	54172,8	685285,92
Итого по разделу 3:							1226301,12
Всего							21863933,61

 

Средняя заработная плата в месяц одного рабочего рассчитывается по формуле:

 

ЗП_р = ФОТ_р / (Ч_с*12)= 21863933,61/ (109*12) = 16715,55 руб./мес.

 

Таблица 13 - Расчет фонда оплаты труда цехового персонала

Наименование должности	Категория	Количество штатных единиц, чел.	Оклад по должности, руб./мес.	Основной ФОТ, руб.	Доплаты, руб.	Годовой ФОТ с учетом РК, руб.
1	2	3	4	5	6	7
Начальник цеха	Рук.	1	18000	216000	108000	372600
Зам. Начальника цеха	Рук.	1	16200	194400	97200	335340
Мастер	Рук.	4	14500	696000	348000	1200600
Инженер-технолог	Спец.	1	13200	158400	79200	273240
Старший мастер	Рук.	1	14000	168000	84000	289800
Итого		8				3697881,12

 

Примечание: в ФОТ цехового персонала включаются затраты на оплату труда общецеховых вспомогательных рабочих (ст.3, табл. 10) → полученный результат учитывается в смете цеховых расходов

 

ЗП_р = ФОТ_р / (Ч_с * 12)

 

ФОТ_общ. = 21863933,61 + 2471580 = 24335513,61 руб.

ЗП_р.п. =24335513,61 / [(109+5)*12] = 17332,98 руб/мес.