Обоснование потребностей инвестиций в основной и оборотный капитал

Инвестиции в НИОКР

 

Таблица 3.1 - Расчет годовых инвестиций в НИОКР

Элементы текущих затрат	Сумма текущих затрат, тыс. у.д.е.
1. Материальные затраты	76,108
- материалы и сырье	36
- комплектующие изделия	20
- услуги сторонних организаций	15
- спец. оборудование	5,108
2. Затраты на оплату труда	31, 712
3. Отчисления на социальные нужды (ЕСН 26%)	8,245
4. Амортизация осн. фондов и немат. активов	258,767
5. Прочие затраты	50,739
- оплата электрической и тепловой энергии	5
- командировочные расходы	7
- изобретательская деятельность	10
- представительские расходы	15
- затраты на норм. условия труда и ТБ	3
- расходы, связанные с управлением	10,739
6. Итого себестоимость НИОКР	425,571
7. Прибыль	170,228
8. Инвестиции в НИОКР	595,8

 

Затраты на оплату труда рассчитываются исходя из времени на выполнение НИОКР, количества исполнителей и средней заработной платы с учетом доплаты за условия проживания (30%), вредные и опасные условия работы (10%) и за неотработанное время (10%).

 

ЗП = ЗПср * 1,1*1,1*1,3 (3.1)

 

Все остальные элементы затрат рассчитываются по данным табл.1.1.

ЗП = 7*240*12*1,1*1,1*1,3 = 31 711,68 у.д.е.

Таким образом, при продолжительности НИОКР - 3 года, инвестиции в НИОКР составят 595,8*3 = 1787,4 тыс. д.е.

 

Развитие производственных мощностей

В таблице 1.2 задана величина ∆К - изменение внеоборотных материальных активов - 328 тыс. д.е.

Обоснуем эту величину в таблице 3.2.

 

Таблица 3.2 - Дополнительные внеоборотные активы

Виды активов	Стоимость, тыс. у.д.е.
Здания	63
Сооружения	30
Оборудование	210
Транспортные средства	25
Итого	328

 

Оборотный капитал

 

Таблица 3.3 - Потребность в чистом оборотном капитале

Наименование	Обозначение	Исходные данные	5	6	7-11	Формула
Запасы сырья и материалов, тыс. у.д.е.	Озм	Тзм - 34	24,18	48,36	60,44	Озм = (См* Тзм)/360
Незавершенное производство, тыс.у.д.е.	Онз	Тнз - 7	7,14	14,05	17,49	Онз = (Соп* Тнз)/360
Готовая продукция, тыс.у.д.е.	Огп	Тгп - 24	24,49	48,18	59,96	Огп = (Соп* Тгп)/360
Расчеты с покупателями, тыс.у.д.е.	Одб	Тдб - 20	20,41	40,15	49,97	Одб = (Соп* Тдб)/360
Потребность в оборотных активах, тыс.у.д.е	Аоб		76,22	150,74	187,86	Аоб = Озм + Онз + Огп + Одб
Расчеты с поставщиками, тыс.у.д.е	Ппст	Тпст - 20	14,22	28,44	35,56	Ппст = (См* Тпст)/360
Расчеты с бюджетными и внебюджетными фондами, тыс.у.д.е	Пбд	Тбд - 30	3,36	12,8	17,6	Пбд = (Снал* Тбд)/360
Расчеты с персоналом, тыс.у.д.е	Пзп	Тзп - 20	3,02	6,05	7,56	Пзп = (Сзп* Тзп)/360
Кредиторская задолженность, тыс.у.д.е	Пкр		20,60	47,29	60,72	Пкр = Ппст + Пбд + Пзп
Потребность в чистом оборотном капитале	Коб		55,62	103,45	127,14	Коб = Аоб - Пкр

Обоснование затрат на производство новой продукции

 

Таблица 4.1 - Производственные затраты

Наименование статей	Обозначение	5	6	7	8-11	Формула
1. Производственная мощность, %		40	80	100	100
2. Объем производства, тыс. шт.	V	0,8	1,6	2	2	V*пр. мощ.
3. Прямые материальные затраты, тыс. уд.е.	См	256	512	640	640	См* V
4. Зарплата производственного персонала, тыс.у.д.е.	Сзпо	43,2	86,4	108	108	Сзп* Чпр*12
5. Отчисл. на соц. нужды произв. персонала	Ссно	11,23	22,46	28,08	28,08	Сзпо* Ссн
6. Переменные операц. затраты (п.3+п.4+п.5)	Соппер	310,43	620,86	776,08	776,08	См+ Сзпо+ Ссно
7. Зарплата АУП, тыс.у.д.е..	Сзпауп	9,6	9,6	9,6	9,6	Сзп* Чауп*12
8. Отчисления на соц. нужды АУП, тыс.у.д.е.	Сснауп	2,5	2,5	2,5	2,5	Сснауп* Ссн
9.Прочие постоянные расходы, тыс.у.д.е.	Спр	44,88	89,76	111,2	111,2	0,15(См+ Сзпо)
10. Постоянные операц. затраты, тыс.у.д.е. (п.7+п.8+п.9)	Соппост	56,98	101,86	123,3	123,3	Сзпауп+ Сснауп+ Спр
11. Расходы на оплату труда, тыс.у.д.е. (п.4+п.7)	Сопл	52,8	96	117,6	117,6	Сзпо+ Сзпауп
12. Отчисления на социальные нужды (п.5+п.8)	Ссн	13,73	24,96	30,58	30,58	Ссно+ Сснауп
13. Операционные затраты, тыс. у.д.е. (п.6+п.10)	Соп	367,41	722,72	899,38	899,38	Соппер+ Соппост
14. Амортизация основных фондов, тыс. у.д.е.	Ао	46,86	46,86	46,86	46,86	∆К/ Тсл
15. Амортизация нематериальных активов, тыс. у.д.е.	Ана	357,48	357,48	357,48	357,48	НИОКР/5
16. Амортизация (п.14+п.15)	А	404,34	404,34	404,34	404,34	Спр
17. Затраты на рекламу и маркетинговые исследования, тыс.у.д.е.	Смарк	44,88	89,76	111,2	111,2	Спр
18. Плата за краткосрочный кредит, тыс.у.д.е.	Скр	0	0	0	0
19. Суммарные затраты, тыс.у.д.е. (п.13+п.16+п.17.+п.18)	С	816,63	1216,82	1414,92	1414,92	Соп+ А+ Смарк
20. Себестоимость единицы продукции, у.д.е./шт	Ĉ	1020,79	760,51	707,46	707,46	С/ V

Расчет затрат на использование (эксплуатацию) новой продукции у потребителя

 

Затраты у потребителя на эксплуатацию фильтра будут складываться из одной составляющей - приобретения картриджей 1 раз в полгода стоимостью 5 у.д.е. Таким образом, годовые затраты составят 10 у.д.е. Затраты за весь срок эксплуатации фильтра (5 лет) - 50 у.д.е.

Оценка конкурентоспособности инновационной организации