Потребность в известиях по статьям

 

Общая потребность в инвестициях была обозначена в таблицах 4, 5,6, 7 по статьям расходов. Вся сумма будет вкладываться единовременно в один год.

План погашения кредита

 

Самый выгодный инвестиционный кредит предлагает Россельхоз Банк. Проценты по кредиту 15% годовых. Кредит 250 тыс. рублей на 12 месяцев, так как предприятие сможет оплатить основной долг в конце первого года. Планируется, что прибыль, равную 360 тыс. руб., возможно получить в течение года с момента взятия кредита. Эта сумма кредита обосновывается тем, что для данного кредита обязательным является выплата процентов с кредита, которые и будут выплачиваться из суммы кредита.

 

Таблица

План погашения кредита

Месяц	Основной долг	Погашение основного долга	Погашение процентов	Платеж
1	250 000.00	0	3 184.93	3 184.93
2	250 000.00	0	2 876.71	2 876.71
3	250 000.00	0	3 184.93	3 184.93
4	250 000.00	0	3 082.19	3 082.19
5	250 000.00	0	3 184.93	3 184.93
6	250 000.00	0	3 082.19	3 082.19
7	250 000.00	0	3 184.93	3 184.93
8	250 000.00	0	3 184.93	3 184.93
9	250 000.00	0	3 082.19	3 082.19
10	250 000.00	0	3 184.93	3 184.93
11	250 000.00	0	3 082.19	3 082.19
12	250 000.00	250 000.00	3 184.93	253 184.93
Итого			37 499,98	287 499,98

 

Годовой объем реализации продукции (выручка от реализации продукции)

Год	Количество ульев	Расчет	Сумма, руб.
1	30	720 л*500 руб.	360 000
2	50	1 750 л*500 руб.	875 000
3	100	3 500 л*550 руб.	1 925 000

 

Себестоимость годового производства меда

 

Это сумма затрат по таблице 7

 

Год	Сумма, руб.
1	30 340
2	45 360
3	85 040

 

Налоги

 

Налоги выплачиваются раз в полгода: в конце первого полугодия в виде аванса, в конце года - остальной платеж. Но так как за первое полугодия положительный финансовый результат не появится, то выплата произведется за год в целом. В следующие годы налоги должны выплачиваться два раза в год. Уплаченные авансовые платежи по единому сельскохозяйственному налогу засчитываются в счет уплаты единого сельскохозяйственного налога по итогам налогового периода (года). Таким образом, налог ЕСХН можно уменьшить вдвое. Расчет налогов в ПФР основывается на том, что МРОТ не изменится.

 

Таблица 10

Расчет налоговых выплат на 2014-2016 годы

Вид налога	Формула расчета	Расчет стоимости на 1 год, руб.	Расчет стоимости на 2 год, руб.	Расчет стоимости на 3 год, руб.
ЕСХН	Доходы - расходы*6%	(360 000 - 30 340)*0.06= 19 779,6	(875000-45360 - 324 999,96)*0.06= 35528.4*0.5= 15 199,2	(1 925 000 - 85 040)*0.06=120 897.6*0.5= 55 198,8
За себя:
ФФОМС	МРОТ*12*5,1%	5554*12*0,051= 3 399,05	3 399.05	3 399.05
ПФР	МРОТ*12*26%+(доход - 300 000)*1%	5 554*12*0,26+ (396000 - 300000)*0,01= 18 288,48	17 322.24+(962 500 - 300 000)*0.01= 23 947.24	17 322.24+(2 100 000 - 300 000)*0.01= 25 332.24
Итого		21 687,53	27 346.29	28 731.29
За сотрудника
НДФЛ (вычитается из з/п сотрудника)	Доход сотрудника*13%	14 040*0,13= 1825,2	19 630*0,13= 2 551,9	39 260*0,13= 5 103,8
ФСС	Доход сотрудника *2,4%	14 040*0,024= 336,96	19 360*0,024= 464,64	39 260*0,024= 942,24
ФФОМС	Доход сотрудника *3,7%	14 040*0,037= 519,48	19 360*0,037= 716,32	39 260*0,037= 1 452,62
ПФР	Доход сотрудника *21%	14 040*0,2= 2 948,4	19 360*0,2= 3 872	39 260*0,2= 7 852
Итого		3804,84	7 604,86	15 350,66
Общий итог		45 271,97	50 150,35	99 280,75

 

Основные показатели операционной деятельности предприятия

 

Таблица 11

Поток реальных денег от операционной деятельности

Наименование показателя	Значение показателя по годам
	1	2	3
Объем продаж, л/год	720	1 750	3 500
Цена одного литра, руб.	550	550	600
Выручка от реализации, руб.	396 000	962 000	1 925 000
Себестоимость, руб.	30 340	45 360	85 040
Проценты по кредитам, руб.	37 499,98	-	-
Прибыль до налогообложения, руб.	328 160,02	879 140,02	1 839 960
Налоги, руб.	45 241, 97	50 150,35	99 280,75
Чистая прибыль, млн. руб.	282 918,05	828 986,67	1 740 679,25
Амортизация	23 950	23 950	23 950
Сальдо по ОД, руб.	306 868,05	890 439,65	1 764 629,25

 

Амортизация считается от использования собственного капитала предпринимателя, то есть от автомобиля, зимовника и дома. Она будет высчитываться линейным способом.

 

Таблица 12

Амортизация основных средств производства

Наименование ОСП	Количество лет использования	Стоимость, руб.	Амортизация за год, %	Амортизация за год, руб.
Автомобиль	10 лет	200 000	10%	20 000
Зимовник	30 лет	65 000	3%	1 950
Дом	50 лет	100 000	2%	2 000
Итого				23 950

 

Основные показатели финансовой деятельности предприятия

 

Таблица 13

Поток реальных денег от финансовой деятельности

Наименование показателя	Значение показателя по годам
	1	2	3
Краткосрочные кредиты, руб.	250 000	-	-
Погашение задолженности по кредитам, руб.	250 000	-	-
Сальдо по ФД	250 000	-	-

 

План денежных потоков предприятия

 

Таблица 14

План денежных потоков

Наименование показателя	Значение показателя по годам
	0	1	2
I Операционная деятельность
Объем продаж, л/год	720	1 750	3 500
Цена одного литра, руб.	550	550	600
Выручка от реализации, руб.	396 000	962 000	1 925 000
Себестоимость, руб.	30 340	45 360	85 040
Проценты по кредитам, руб.	37 499,98	-	-
Прибыль до налогообложения, руб.	328 160,02	879 140,02	1 839 960
Налоги, руб.	45 241, 97	50 150,35	99 280,75
Чистая прибыль, млн. руб.	282 918,05	828 986,67	1 740 679,25
Амортизация	23 950	23 950	23 950
Сальдо по ОД, руб.	306 868,05	890 439,65	1 764 629,25
II Финансовая деятельность
Краткосрочные кредиты	250 000	-	-
Погашение задолженности по кредитам	250 000	-	-
Сальдо по ФД	-250 000	-	-
Общее сальдо реальных денег	56 868,05	890 439,65	1 764 629,25