Проверка регистров бухгалтерского учета.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

по результатам внеочередной ревизии финансово-хозяйственной деятельности ДНП "Щеглово-5" за период: 01.01.2019-31.10.2019 г.

Действуя на основании Федерального закона N 217-ФЗ от 29.07.2017 г. и Устава ДНП "Щеглово-5" в период с 26.11.2019 г. по 06.12.2019 г., перед внеочередным собранием членов ДНП проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности Партнерства. Ревизия проведена с целью контроля за соблюдением правил делопроизводства, проверки финансовой дисциплины и выявления возможного нецелевого расходования денежных средств.

Ревизионной комиссией проведен анализ предоставленных регистров по счетам бухгалтерского учета, действующих договоров, актов выполненных работ, накладных, авансовых отчетов, банковских документов, а также документации по кадрам и оплате труда. От ответственных лиц получены разъяснения по вопросам организации хозяйственной деятельности.

1. Установлено, что жизнедеятельность поселка обеспечивается на основании договоров, заключенных с подрядными организациями и частными лицами по уборке территории, бухгалтерскому обслуживанию, водоснабжению, обеспечению деятельности поселковой канализации, вывозу и утилизации бытового мусора.

В 2019 году ДНП "Щеглово-5" заключило следующие новые договоры:

- Договор №84 от 20.05.2019 с ООО «ЭКО-ДИАЛОГ» на выполнение работ по гидродинамической промывке канализационного трубопровода, закрыто актов на сумму 149 969,99 рублей.

- Договор №АТ 25/08 от 14.07.2019 с ООО «Атлант» на выполнение работ по укладке декоративной плитки и бордюров, монтажу бетонных лотков – закрыто актов на сумму 251 100 рублей.

- Договор № 6-2019 от 09.08.2019 с ИП Молчанов А. А. за услуги по предоставлению в аренду дорожно-строительной техники, оказаны услуги на сумму 63 750 рублей.

- Договор № 19 от 21.02.2019 с муниципальным учреждением «Щегловский культурно-досуговый центр» на аренду зала для собраний на сумму 3 000 рублей.

Также был обнаружен, неучтенный предыдущими ревизиями, Договор № 1 от 01.01.2017 с ДНП "Щеглово-2" об аренде земельных участков земель общего пользования. В данном Договоре не указан размер арендной платы и отсутствует механизм ее определения. Рекомендуем правлению заключать дополнительные соглашения к данному Договору с указанием размера арендной платы.

Проверка регистров бухгалтерского учета.

Выявлена задолженность ДНП по подотчетным средствам перед бывшей управляющей – Лазутой Ириной Андреевной в размере 89181,50 руб. Получены объяснения от бухгалтерии ДНП, что данная задолженность является расходами, понесенными управляющей на нужды ДНП, и не погашена в связи с тем, что закончился и не продлен ключ ЭЦП (электронно-цифровой подписи) для осуществления банковских платежей с расчетного счета ДНП.

По той же причине на 31.10.2019 г. у ДНП имеется следующая задолженность перед поставщиками:

Петербургская сбытовая компания =122 860,76 руб. за электроэнергию,

МУП «Управляющая компания» = 90 195 руб. за водоснабжение,

ООО «ФПБ» = 30 000 руб. за бухгалтерское обслуживание,

ИП Молчанов Александр Александрович = 41 250 руб. за работы трактора.

Ревизионной комиссией получена копия Протокола заседания правления от 18.10.2019, согласно которому Сторожук В. В. освобожден от обязанностей председателя, и на эту должность назначен Данилов И. Н.

Комиссией запрошена выписка из ЕГРЮЛ по состоянию на 02.12.2019 г., согласно которой Сторожук В. В. по-прежнему значится как Председатель ДНП «Щеглово-5».

Рекомендуется Правлению и бухгалтерии ДНП обратить внимание на то, что приближается период сдачи годовой отчетности, и необходимо срочно зарегистрировать все свершившиеся изменения в системе управления ДНП, так как помимо банковского ключа ЭЦП, необходимо успеть заменить ключ ЭЦП для сдачи отчетности в налоговые органы. Кроме того, необходимо привести учредительные документы Партнерства в соответствие Федеральному закону N 217-ФЗ от 29.07.2017 г. Ревизионная комиссия обращает внимание, что согласно пункту 8 Протокола собрания членов ДНП «Щеглово-5» от 10.02.2019 г. было решено созвать отдельное собрание членов Партнерства по вопросу перехода ДНП в ТСН, что не было сделано.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

по результатам внеочередной ревизии финансово-хозяйственной деятельности ДНП "Щеглово-5" за период: 01.01.2019-31.10.2019 г.

Действуя на основании Федерального закона N 217-ФЗ от 29.07.2017 г. и Устава ДНП "Щеглово-5" в период с 26.11.2019 г. по 06.12.2019 г., перед внеочередным собранием членов ДНП проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности Партнерства. Ревизия проведена с целью контроля за соблюдением правил делопроизводства, проверки финансовой дисциплины и выявления возможного нецелевого расходования денежных средств.

Ревизионной комиссией проведен анализ предоставленных регистров по счетам бухгалтерского учета, действующих договоров, актов выполненных работ, накладных, авансовых отчетов, банковских документов, а также документации по кадрам и оплате труда. От ответственных лиц получены разъяснения по вопросам организации хозяйственной деятельности.

1. Установлено, что жизнедеятельность поселка обеспечивается на основании договоров, заключенных с подрядными организациями и частными лицами по уборке территории, бухгалтерскому обслуживанию, водоснабжению, обеспечению деятельности поселковой канализации, вывозу и утилизации бытового мусора.

В 2019 году ДНП "Щеглово-5" заключило следующие новые договоры:

- Договор №84 от 20.05.2019 с ООО «ЭКО-ДИАЛОГ» на выполнение работ по гидродинамической промывке канализационного трубопровода, закрыто актов на сумму 149 969,99 рублей.

- Договор №АТ 25/08 от 14.07.2019 с ООО «Атлант» на выполнение работ по укладке декоративной плитки и бордюров, монтажу бетонных лотков – закрыто актов на сумму 251 100 рублей.

- Договор № 6-2019 от 09.08.2019 с ИП Молчанов А. А. за услуги по предоставлению в аренду дорожно-строительной техники, оказаны услуги на сумму 63 750 рублей.

- Договор № 19 от 21.02.2019 с муниципальным учреждением «Щегловский культурно-досуговый центр» на аренду зала для собраний на сумму 3 000 рублей.

Также был обнаружен, неучтенный предыдущими ревизиями, Договор № 1 от 01.01.2017 с ДНП "Щеглово-2" об аренде земельных участков земель общего пользования. В данном Договоре не указан размер арендной платы и отсутствует механизм ее определения. Рекомендуем правлению заключать дополнительные соглашения к данному Договору с указанием размера арендной платы.

Проверка регистров бухгалтерского учета.

Выявлена задолженность ДНП по подотчетным средствам перед бывшей управляющей – Лазутой Ириной Андреевной в размере 89181,50 руб. Получены объяснения от бухгалтерии ДНП, что данная задолженность является расходами, понесенными управляющей на нужды ДНП, и не погашена в связи с тем, что закончился и не продлен ключ ЭЦП (электронно-цифровой подписи) для осуществления банковских платежей с расчетного счета ДНП.

По той же причине на 31.10.2019 г. у ДНП имеется следующая задолженность перед поставщиками:

Петербургская сбытовая компания =122 860,76 руб. за электроэнергию,

МУП «Управляющая компания» = 90 195 руб. за водоснабжение,

ООО «ФПБ» = 30 000 руб. за бухгалтерское обслуживание,

ИП Молчанов Александр Александрович = 41 250 руб. за работы трактора.

Ревизионной комиссией получена копия Протокола заседания правления от 18.10.2019, согласно которому Сторожук В. В. освобожден от обязанностей председателя, и на эту должность назначен Данилов И. Н.

Комиссией запрошена выписка из ЕГРЮЛ по состоянию на 02.12.2019 г., согласно которой Сторожук В. В. по-прежнему значится как Председатель ДНП «Щеглово-5».

Рекомендуется Правлению и бухгалтерии ДНП обратить внимание на то, что приближается период сдачи годовой отчетности, и необходимо срочно зарегистрировать все свершившиеся изменения в системе управления ДНП, так как помимо банковского ключа ЭЦП, необходимо успеть заменить ключ ЭЦП для сдачи отчетности в налоговые органы. Кроме того, необходимо привести учредительные документы Партнерства в соответствие Федеральному закону N 217-ФЗ от 29.07.2017 г. Ревизионная комиссия обращает внимание, что согласно пункту 8 Протокола собрания членов ДНП «Щеглово-5» от 10.02.2019 г. было решено созвать отдельное собрание членов Партнерства по вопросу перехода ДНП в ТСН, что не было сделано.