Программа производства и реализации продукции на 2 года с расчетом по месяцам

    Согласно принятой в расчетах бизнес-плана технологии возделывания и уборки декоративных культур программа производства и реализации продукции рассчитана по месяцам на 2 года. Этот период расчетов избран с учетом особенностей цветоводства, как отрасли сельскохозяйственного производства, для которой характерна сезонность, связанная с зависимостью от природно-климатических условий.

Всего планируется реализация 2 800 шт. тюльпанов и 2 500 шт. хризантем. Реализация продукции планируется в 2009-2010 годах. Планируется оптовая реализация. В расчетах бизнес-плана цены реализации приняты по состоянию на начало 2007 года. За два года выручка от реализации составит 29 550 тыс. руб. (таблица 1.5.6). Структура выручки от реализации продукции представлена на рисунке. 1.5.1.

Таблица 1.5.6 – Планируемые по месяцам на 2 года объемы, цены и выручка от реализации продукции

    Выручка от реализации тюльпанов составит 11 200 тыс. руб. и от реализации хризантем – 18 350 тыс. руб.

Рисунок 1.5.1 – Структура выручки от реализации продукции за два года

На основании принятой в расчетах бизнес-плана технологии возделывания и уборки декоративных культур общие издержки на техническое оснащение производства по проекту составляют 6 508 тыс. руб., из которых 91% приходится на строительство и оборудование теплиц и 9% на прочие и непредвиденные расходы (588 тыс. руб.), таблица 1.5.5. Основная часть данных издержек приходится на первый год реализации проекта – 96% (рисунок 1.5.2).

Рисунок 1.5.2 – Распределение по годам общих издержек, требуемых для реализации технической части проекта

1.5.6 Организационный план. Расчет потребностей в персонале и затрат на оплату труда

    Предполагается, что основной объем работ по организации предпринимательской деятельности, по выращиванию и реализации цветов будет выполнять сам ИП. Однако, в связи с трудоемкостью работ, которая в соответствии с технологией выращивания цветов (таблицы 1.5.1 и 1.5.2) связана с обработкой почвы вручную, высадкой, прополкой и подкормкой растений, срезкой и сортировкой цветов, выполнением других работ в теплицах и на принадлежащем ИП земельном участке и потребуется один наемный рабочий из числа близких родственников (жена, взрослые дети и др.). При этом необходимо учитывать, что трудоемкость работ непосредственно по уходу за цветами составляет около 900 нормо-часов, не считая работ по изготовлению и ремонту оранжереи, установке теплиц, обработке приусадебного участка.

    При оплате труда работника необходимо обеспечить размер среднемесячной заработной платы не ниже минимальной заработной платы, установленной Советом Министров Республики Беларусь, которая в расчетах бизнес-плана условно принята равной 190 тыс. руб. Тарифная ставка первого разряда устанавливается ИП в зависимости от наличия у него денежных средств на оплату труда. Размер затрат на оплату труда представлен в таблице 1.5.7.

Таблица 1.5.7 – Расчет затрат на оплату труда на месяц и на 2 года