Динамика основных показателей ПАО «сбербанк России»

 

Шарова Е.,

бакалавр факультета экономики

РГУ имени С.А. Есенина

Научный руководитель – Отто В.С.

 

Ключевые слова: динамика основных показателей, финансовые результаты, процентные доходы и расходы банка, банковская система», агрегированный баланс.

 

Банковская система – это важнейший элемент рыночной экономики. В последнее времянаблюдается активное развитие банковской системы, что способствует росту оценки уровня развития и анализа, которыестановятся наиболее главными. В банковском секторе РФ происходят постоянные изменения в связи с необходимостью оценить эффективностьвсей банковской системы, провести анализ динамики изменений показателей.[2, с.90]

Финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк России» и их динамика за 2013 – 2015 гг. представлены в таблице 1.

Как показывает таблица 1, процентные доходы банка увеличивались и составили в 2015 г. 154,2% к уровню 2013 г. Процентные расходы за этот период времени увеличились в 2,13 раза. Динамика данных показателей представлена на рисунке 4.

Таблица 1. – Финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.

Показатели	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2015 г. в %
к 2013 г.
Процентные доходы	1478,6	1837,9	2279,6	154,2
Процентные расходы	587,8	785,1	1253,2	213,2
Расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов	28,6	33,1	38,4	134,3
Чистые процентные доходы	862,2	1019,7		114,6
Чистый расход от создания резерва под обесценение долговых финансовых активов	134,9	361,4	475,2	352,3
Комиссионные доходы	253,7	329,5	384,1	151,4
Комиссионные расходы	32,4	47,2	65,1	200,9
Операционные доходы	959,9	939,3	954,6	99,4
Операционные расходы	504,2	565,1	623,4	123,6
Прибыль до налогообложения	455,7	374,2	331,2	72,7
Расход по налогу на прибыль	93,7	83,9	108,3	115,6
Чистая прибыль		290,3	222,9	61,6

 

Рис 1. Динамика процентных доходов и расходов ПАО «Сбербанк России» за 2013 – 2015 гг., млрд. руб.

 

Комиссионные доходы банка увеличились на 51,4%, а комиссионные расходы – увеличились в 2 раза. Операционные доходы банка сократились с 959,9 млрд. руб. в 2013 г. до 954,6млрд. руб. в 2015 г. Операционные расходы увеличились на 23,6%. [1, с.65]

Прибыль банка до налогообложения сократилась с 455,7 млрд. руб. в 2013 г. до 331,2млрд. руб. в 2015 г. (на 27,3%). Чистая прибыль банка сократилась с 362 млрд. руб. в 2013 г. до 222,9млрд. руб. в 2015 г.

Динамика процентных доходов банка в 2013 – 2015 гг. представлена в таблице 2.

Таблица 2. - Динамика процентных доходов ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.

Наименование статей	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2015 г. в % к 2013 г.
Кредиты и авансы клиентам	1335,7	1668,7		156,1
Долговые инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	98,2	107,5	117,4	119,6
Долговые инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	24,9	34,4	34,8	139,8
Средства в банках		18,6	22,8	207,3
Корреспондентские счета в банках	0,5	0,6	2,7	540,0
Долговые торговые ценные бумаги		4,2	4,2	60,0
Долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков	1,2	3,8	12,4	1033,3
Прочие процентные доходы	0,1	0,1	0,3	300,0
Процентные доходы - всего	1478,6	1837,9	2279,6	154,2

 

Как показывает таблица 2, процентные доходы банка состоят из кредитов и авансов клиентов, стоимость которых в 2015 г. по сравнению с 2013 г. увеличилась на 56,1%.

Второе место в структуре процентных доходов банка занимают долговые инвестиционные ценные бумаги. Средства в банках увеличились с 11 млрд. руб. в 2013 г. до 22,8млрд. руб. в 2015 г. Корреспондентские счета в банках увеличились с 0,5 млрд. руб. до 2,7 млрд. руб. В целом, за последние три года процентные доходы ПАО «Сбербанк России» увеличились на 54,2%.

Динамика процентных расходов банка за 2013 – 2015 гг. представлена в таблице 3.

Сумма процентных расходов банка увеличилась более чем в 2,1 раза. Наибольший удельный вес в структуре процентных расходов занимают срочные депозиты физических лиц, стоимость которых увеличилась в 2015 г. по сравнению с 2013 г. на 70,7%.[2, с. 35]

 

Таблица 3.- Динамика процентных расходов ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.

Наименование статей	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2015 г. в % к 2013 г.
Срочные депозиты физических лиц	304,1	313,6		170,7
Срочные депозиты юридических лиц	104,7	152,9	273,7	261,4
Срочные депозиты банков		164,2	219,2	342,5
Выпущенные долговые ценные бумаги	45,2	52,7	91,5	202,4
Субординированные займы	25,1	35,9		187,3
Текущие/расчетные счета юридических лиц	21,9	35,3	68,4	312,3
Текущие счета/счета до востребования физических лиц	10,9		15,9	145,9
Прочие заемные средства	8,7	12,8	12,8	147,1
Корреспондентские счета банков	2,1	2,7	4,5	214,3
Прочие процентные расходы	1,1		1,2	109,1
Процентные расходы - всего	587,8	785,1	1253,2	213,2

 

Срочные депозиты юридических лиц увеличились с 104,7 млрд. руб. в 2013 г. до 273,7 млрд. руб. в 2015 г. (более чем в 2,6 раза). Банком было выпущено долговых ценных бумаг на сумму 45,2 млрд. руб. в 2013 г., 52,7 млрд. руб. в 2014 г. и 91,5 млрд. руб. в 2015 г. (прирост - в 2 раза).

Для анализа образования и использования активов и пассивов ПАО «Сбербанк России» составим его агрегированный баланс (таблица 4).

 

Таблица 4. - Агрегированный баланс ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.

Наименование статей	01.01.2014 г.	01.01.2015 г.	01.01.2016 г.	2015 г.
в % к 2013 г.
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты		2308,8	2333,6	175,9
Обязательные резервы на счетах в центральных банках	251,5	365,7	387,9	154,2
Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через счета прибылей и убытков	118,7	921,7	866,8	730,2
Средства в банках	330,5	240,8	750,6	227,1
Кредиты и авансы клиентам	12933,7	17756,6	18727,8	144,8
Ценные бумаги, заложенные по договорам репо	1343,8	1169,3		16,5
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	476,2	829,7	1874,3	393,6
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	202,5	117,9	477,7	235,9
Отложенный налоговый актив	12,3	19,1	17,3	140,7
Основные средства	477,3	496,4	499,2	104,6
Активы группы выбытия и внеоборотные активы, удерживаемые для продажи	3,1		212,7	6861,3
Прочие финансовые активы	406,2	562,9	664,5	163,6
Прочие нефинансовые активы	327,5	339,9	300,3	91,7
Итого активов	18210,3	25200,8	27334,7	150,1
Средства банков	2111,3		1045,9	49,5
Средства физических лиц	8435,8	9328,4	12043,7	142,8
Средства корпоративных клиентов	3628,4	6234,5	7754,6	213,7
Выпущенные долговые ценные бумаги	853,4	1302,6	1378,5	161,5
Прочие заемные средства	499,1	537,2		79,7
Отложенное налоговое обязательство	23,8	45,3		554,6
Прочие финансовые обязательства	299,5	1213,6	1330,9	444,4
Прочие нефинансовые обязательства	52,7	51,4	69,6	132,1
Субординированные займы	424,7	769,5	806,5	189,9
Итого обязательств	16328,9	23180,7	24959,7	152,9
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Уставный капитал	87,7	87,7	87,7	100,0
Собственные акции, выкупленные у акционеров	7,2	7,6	6,7	93,1
Эмиссионный доход	232,6	232,6	232,6	100,0
Фонд переоценки офисной недвижимости	75,8	72,3	69,3	91,4
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	1,3	171,4	45,7	3515,4
Фонд накопления курсовых разниц	13,7	83,2	101,1	738,0
Нераспределенная прибыль	1495,2	1718,8	1935,2	129,4
Итого собственных средств, принадлежащих акционерам банка	1871,7	2015,6	2372,8	126,8
Неконтрольная доля участия	9,7	4,5	2,2	22,7
Итого собственных средств	1881,4	2020,1		126,2
Итого обязательств и собственных средств	18210,3	25200,8	27334,7	150,1

Активы банка – это его имущество, имеющее денежный эквивалент. Принято делить активы на группы: денежная наличность, банковские ссуды, инвестиции и недвижимость.[1, с.73]

Представим структуру активов ПАО «Сбербанк России» в таблице 5.

 

Таблица 5.- Динамика и структура активов ПАО «Сбербанк России»

Наименование статей	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2015 г. в % к 2013 г.
млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%
Денежные средства и их эквиваленты		7,29	2308,8	9,16	2333,6	8,54	175,9
Обязательные резервы на счетах в центральных банках	251,5	1,38	365,7	1,45	387,9	1,42	154,2
Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через счета прибылей и убытков	118,7	0,65	921,7	3,66	866,8	3,17	730,2
Средства в банках	330,5	1,81	240,8	0,96	750,6	2,75	227,1
Кредиты и авансы клиентам	12933,7	71,02	17756,6	70,46	18727,8	68,51	144,8
Ценные бумаги, заложенные по договорам репо	1343,8	7,38	1169,3	4,64		0,81	16,5
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	476,2	2,62	829,7	3,29	1874,3	6,86	393,6
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	202,5	1,11	117,9	0,47	477,7	1,75	235,9
Отложенный налоговый актив	12,3	0,07	19,1	0,08	17,3	0,06	140,7
Основные средства	477,3	2,62	496,4	1,97	499,2	1,83	104,6
Активы группы выбытия и внеоборотные активы, удерживаемые для продажи	3,1	0,02		0,29	212,7	0,78	6861,3
Прочие финансовые активы	406,2	2,23	562,9	2,23	664,5	2,43	163,6
Прочие нефинансовые активы	327,5	1,80	339,9	1,35	300,3	1,10	91,7
Итого активов	18210,3		25200,8		27334,7		150,1

 

Наибольший удельный вес в активах занимают кредиты и авансы клиентов (71,02% в 2013 г., 70,46% в 2014 г. и 68,51% в 2015 г.). Денежные средства и их эквиваленты занимают 7,29% в общей структуре активов в 2013 г., 9,16% в 2014 г. и 8,54% в 2015 г. Основные средства в общей стоимости активов занимают 2,62% в 2013 г., 1,97% в 2014 г. и 1,83% в 2015 г.[2, с.55]

Проведя анализ динамики развития основных показателей банковской деятельности, можно сделать выводы о том, что, в целом в ПАО «Сбербанк демонстрирует активный рост показателей.

 

ЛИТЕРАТУРА

1. Жиляков, Д. И. Финансово-экономический анализ.учеб. пособие [Текст] / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. / – М.: КНОРУС. - 2012. – 368 с.

2. Зверькова Т. Анализ деятельности коммерческого банка. [Текст]/ Т.Зверькова / 2011. - 100 с.

3. Сайт Сбербанка РФ, реквизиты [электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.sberbank.ru/ru/about/today/requisites/, свободный. – Загл. с экрана.