Расшифровка статей доходов от продаж

В соответствие с перспективным планом производственной программы разработан прогноз объемов реализации продукции по годам в пределах периода реализации проекта. Доходами от продаж указанной продукции является выручка от реализации.

 

 

Прогноз отчета о прибылях и убытках

В данном разделе в сводном виде приведены прогнозы объемов продаж, состав и структура затрат, включая выплаты процентов по кредитам банка. Величина дохода от реализации продукции и как финансовый результат величина прибыли. Учитывая востребованность продукции на рынке, в течение прогнозируемого периода резких сезонных колебаний не

наблюдается.

Таблица составлена с разбивкой на каждый год за весь период реализации проекта.

 

Прогноз доходов и расходов

 

Таблица 9

Показатели

Годы реализации проекта

Итого

I II III IV V Выручка от реализации, тыс.тнг 21632 25565 27531 31464 33431 139622 Производственные затраты 18640 21342 22926 24440 25797 113145 Операционные издержки 2492 2492 2492 2492 2492 12459 Погашение % по кредиту банка 420 372 175 104 33 1104 Прибыль до уплаты налогов 79 1359 1938 4428 5109 12914 Налог от дохода (3%) 649 767 826 944 1003 4189 Чистая прибыль -570 592 1112 3484 4106 8725 Уровень рентабельности % 0,4 5,6 7,6 16,4 18 10,2

Прогноз движения денежных средств

Основной задачей прогнозирования движения денежных средств, является поддержание ликвидности проекта, т.е. возможность вовремя рассчитаться по обязательствам.

Прогноз движения денежных средств

 

Таблица 10

Статьи

Годы реализации проекта

I II III IV V I. Наличность на начало отчетного периода 300 664 1569 3029 479 II. Движение ДС от операционной деят-сти           Всего приток от операционной деятельности 21632 25565 27531 31464 33431 Всего отток по операционной деятельности 21268 23909 25321 26763 28049 Чистый поток от операционной деятельности 364 1655 2210 4701 5382 III.Движение ДС от инвестиционной деят-сти           Всего приток от инвестиционной деятельности           Всего отток от инвестиционной деятельности 3000 0 0 6500 0 Чистый поток от инвестиционной деятельности -3000 0 0 -6500 0 IV.Движение ДС от финансовой деятельности           Всего приток от финансовой деятельности 3000        

Всего отток от финансовой деятельности		750	750	750	750
Чистый поток от финансовой деятельности	3000	-750	-750	-750	-750
V.Конечная наличность	664	1569	3029	479	5111

Таблица демонстрирует обеспеченность денежными ресурсами данного проекта по каждому периоду. Исходные данные в этой таблице корреспондируются с прогнозом отчета о прибылях и убытках. Расчет потока наличности производен на каждый год за весь период реализации проекта.

 

Анализ проекта с помощью простых методов финансовой оценки

Простая окупаемость проекта 1,3 года Прибыль по проекту 12913,5 т.тнг

Текущая стоимость проекта 9301,8 т.тнг

 

Анализ с помощью методов дисконтирования

Чистая текущая стоимость проекта 6001,8 т.тнг

Внутренняя норма рентабельности 2,82, при сопоставлении IRR с нормой дисконта(Е) имеем положительный результат, т.е. IRR> Е.

Дисконтированный срок окупаемости составляет 1,8 Индекс рентабельности вложенного капитала 78,3 %.

 

Анализ безубыточности

Анализ безубыточности демонстрирует предельно допустимый объем продаж, который позволит работать предприятию без прибыли и убытка, то есть покрывать постоянные расходы.

Точка безубыточности - это стадия, на которой компания может начать получать прибыль. Разница между безубыточным и прогнозируемым

объемом продаж, называется зоной финансовой безопасности, чем выше этот показатель, тем прочнее финансовое состояние предприятия. На протяжении всего проекта прогнозируемые объемы продаж значительно выше величины в критической точке. Это служит подтверждением о наличии необходимого запаса финансовой прочности. И служит подтверждением того, что предприятие в состоянии погасить кредит, даже в неблагоприятных для него экономических условиях.

В соответствие с проектом, предприятие планирует закупить оборудование для открытия кафе-блинной. Увеличить объемы производства продуктов повседневного потребления, в соответствии с принятыми нормами рационального и правильного питания, с применением прогрессивных технологий. Благоприятные условия и более долгие сроки кредитования позволят снизить себестоимость продукции и увеличить рентабельность предприятия.