Прямые производственные расходы

Расходы на материалы и комплектующие	176 400	620 928	853 776	939 154	1 033 069	3623 327
Зарплатаосновногопроизводственногоперсонала	9 600	31 680	46 464	51 110	56 221	195 076
ЕСН на зарплатуосновногопроизводственногоперсонала	2 496	8 237	12 081	13 289	14 618	50 720
Накладныерасходы	17 640	62 092	85 377	93 915	103 306	362 330

Общие и административные расходы

 

 

Таблица 11 – Общие и административные расходы

Текущие затраты в

   

2019

   

2020

   

2021

   

2022

   

2023

   

Итого

                                     

USD

                                                                                                                                                                               

Общие производственные расходы

               

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

       

Амортизация

 

0

 

31 696

 

31 696

 

31 696

 

31 696

126 786

               

 

 

 

                                 

Административные расходы

                     

 

                                         

Зарплата

                                         

административного

 

21 600

 

23 760

 

26 136

 

28 750

 

31 625

131 870

   

персонала

                                         

 

 

 

                                     

ЕСН

на

зарплату

                                     

административного

 

5 616

 

6 178

 

6 795

 

7 475

 

8 222

 

34 286

   

персонала

                                                     

 

 

 

                                 

Коммерческие расходы

                       

 

                                       

Итого:

затраты

в                                      

отчете

о прибылях и

223 509

 

723 426

 

974 941

 

1 069 265

 

1 173 022

4 164 163

   

убытках

                                         

 

 

                                     

Итого:

оплата текущих

244 299

 

764 910

 

1043868

 

1 148 255

 

1 263 080

4 464 412

   

расходов

                                                                                                         

Потребность в капитале и финансирование

 

Общая финансовая характеристика проекта

 

В настоящем бизнес-плане анализируются финансовые результаты хозяйственной деятельности за 4 года при использовании привлекаемых заемных средств в сумме 365 000 USD.

Единицей расчета инвестиционного анализа принята иностранная валюта – USD (доллар США) Курс: KZT/USD- 372.83

Инвестиционный анализ проводился на компьютере, и является профессиональным программным продуктом, поэтому результаты расчетов представляет собой совокупность согласованных друг с другом таблиц, отражающих различные финансовые и экономические характеристики проекта, являясь финансово-экономической моделью данного Инвестиционного Проекта. В разделе приводятся таблицы финансового моделирования проекта с комментариями и пояснениями к ним.

 

10.2 Общие предпосылки и допущения финансового плана

 

Проект рассчитывался исходя из следующих условий кредитования:

1. сумма кредита – 365 000 USD.;

2. годовая ставка вознаграждения – 14%;

3. расчетный срок жизни проекта – 5 лет;

4. погашение основного долга предусматривается ежемесячно равными долями, с учетом льготного периода – 1 год.

В финансовом плане все расчеты проведены с учетом следующих предпосылок и допущений:

1. за основу расчетов по ставкам налогов и нормативов была взяты нормы Налогового Кодекса;

2. в качестве интервала планирования принят проектный период – 5 лет, представленный в поквартальной разбивке в первый год.

3. экономические и финансовые расчеты настоящего проекта произведены в постоянных ценах, сложившихся на момент составления настоящего бизнес-плана.

4. способ расчета предполагает пропорциональное увеличение затрат и доходов за счет инфляционных процессов

При построении модели использовались «Методические рекомендации по оценке инвестиционных проектов и их отбору для финансирования», а также методика ЮНИДО (Комитет по промышленному развитию при ООН), модифицированная с учетом специфики проекта.

 

Таблица 12 – Объем капитальных вложений проекта

№	Наименование	Цена, USD	Сумма, USD
1	Покупка помещения	250 000	250 000
2	Приобретение и монтаж оборудования	65 000	65 000
3	Пополнение оборотных средств	50 000	50 000
	Всего	365 000	365 000

 

Таблица 13 – Условия и график погашения кредита

Кредиты	2019	2020	2021	2022	2023	Итого
Валюта кредита	$	$	$	$	$
Годовая процентная ставка	14%	14%	14%	14%	14%
Поступление денег от кредита	365 000	0	0	0	0	365 000
Погашение основного долга	0	62 000	122 000	181 000	0	365 000
Выплаченные проценты	0	21 900	14 580	7 260	0	43 740
Задолженность на конец текущего периода	365 000	243 000	121 000	0	0	0
Итого: Поступления от кредитов	365 000	0	0	0	0	365 000
Итого: Погашение кредитов	0	122 000	122 000	121 000	0	365 000
Итого: Выплата процентов	0	21 900	14 580	7 260	0	43 740
Итого: Задолженность по кредитам	365 000	243 000	121 000	0	0	0
Справка: Остаток средств на счете	170 222	717 284	1 412 748	2 155 589	3 112 208

 

Таблица 14 – Отчёт о прибылях и убытках

Отчёт о прибылях и убытках 2019 2020 2021 2022 2023 Итого Выручка (нетто) 393 750 1 386 000 1 905 750 2 096 325 2 305 958 8 087 783 себестоимость проданных товаров 223 509 723 426 974 941 1 069 265 1 173 022 4 164 163 материалы и комплектующие 157 500 554 400 762 300 838 530 922 383 3 235 113 оплата труда 39 888 64 992 83 107 91 418 100 560 379 965 налоги, относимые на текущие затраты 10 371 16 898 21 608 23 769 26 146 98 791 производственные расходы 15 750 55 439 76 229 83 852 92 238 323 509 амортизация 0 31 696 31 696 31 696 31 696 126 786 Валовая прибыль 170 241 662 574 930 809 1 027 060 1 132 935 3 923 619 Прибыль (от продаж) 170 241 662 574 930 809 1 027 060 1 132 935 3 923 619 налоги, относимые на финансовые результаты 0 2 843 5 436 4 935 4 434 17 649 проценты к уплате 0 21 900 14 580 7 260 0 43 740 прибыль до 170 241 637 831 910 793 1 014 864 1 128 501 3 862 230

 

налогообложения
налог на прибыль	34 048	127 566	182 159	202 973	225 700	772 446
чистая прибыль (убыток)	136 193	510 265	728 634	811 891	902 801	3 089 784
нераспределенная прибыль	136 193	510 265	728 634	811 891	902 801	3 089 784
то же, нарастающим итогом	136 193	646 458	1 375 092	2 186 983	3 089 784
Таблица 15 – Отчёт о движении денежных средств
Отчёт о движении денежных средств	2019	2020	2021	2022	2023	Итого
Поступления от продаж	441 000	1 552 320	2 134 440	2 347 884	2 582 672	9 058 316
Затраты на материалы и комплектующие	-176 400	-620 928	-853 776	-939 154	-1 033 069	-3 623 327
Зарплата	-39 888	-64 992	-83 107	-91 418	-100 560	-379 965
Общие затраты	-17 640	-62 092	-85 377	-93 915	-103 306	-362 330
Налоги	-70 879	-201 340	-337 269	-372 550	-411 240	-1 393 278
Выплата процентов по кредитам	0	-21 900	-14 580	-7 260	0	-43 740
Денежные потоки от операционной деятельности	136 193	581 068	760 331	843 588	934 497	3 255 677
Инвестиции в здания и сооружения	-250 000	0	0	0	0	-250 000
Инвестиции в оборудование и другие активы	-65 000	0	0	0	0	-65 000
Оплата расходов будущих периодов	-50 000	0	0	0	0	-50 000
Инвестиции в оборотный капитал	34 029	87 993	57 133	20 253	22 122	221 531
Денежные потоки от инвестиционной деятельности	-330 971	87 993	57 133	20 253	22 122	-143 469
Поступления кредитов	365 000	0	0	0	0	365 000
Возврат кредитов	0	-122 000	-122 000	-121 000	0	-365 000
Денежные потоки от финансовой деятельности	365 000	-122 000	-122 000	-121 000	0	0
Суммарный денежный поток	170 222	547 062	695 464	742 841	956 619	3 112 208
Денежные средства на конец периода	170 222	717 284	1 412 748	2 155 589	3 112 208	170 222

 

Таблица 16 - Баланс
Баланс	2019	2020	2021	2022	2023
Деньги	174 972	732 157	1 433 045	2 177 916	3 136 768
НДСна приобретённые товары	39 107	0	0	0	0
Расходы будущих периодов	0	35 714	26 786	17 857	8 929
Прочие оборотные активы
Суммарные оборотные активы	214 080	767 871	1 459 831	2 195 773	3 145 696

 

Постоянные активы	0	258 482	235 714	212 946	190 179
здания и сооружения	0	212 054	200 893	189 732	178 571
оборудование и прочие активы	0	46 429	34 821	23 214	11 607
Незавершённые капиталовложения	325 893	0	0	0	0
Суммарные внеоборотные активы	325 893	258 482	235 714	212 946	190 179
Итого активов	539 972	1 026 354	1 695 545	2 408 719	3 335 875
Кредиторская задолженность
Расчёты с бюджетом	37 117	134 188	195 990	217 927	241 901
Расчёты с персоналом	1 662	2 708	3 463	3 809	4 190
Прочие краткосрочные обязательства
Суммарные краткосрочные обязательства	38 779	136 896	199 453	221 736	246 091
Долгосрочные обязательства	365 000	243 000	121 000	0	0
Нераспределенная прибыль	136 193	646 458	1 375 092	2 186 983	3 089 784
Прочие источники финансирования
Суммарный собственный капитал	136 193	646 458	1 375 092	2 186 983	3 089 784
Итого пассивов	539 972	1 026 354	1 695 545	2 408 719	3 335 875
Контроль сходимости баланса	0	0	0	0	0

 

Таблица 17 – Показатели финансовой состоятельности
Показатели финансовой состоятельности	Ед.изм.	2019	2020	2021	2022	2023
Рентабельность активов	%	25,20%	65,20%	53,50%	39,60%	31,40%
Рентабельность собственного капитала	%	100,00%	130,40%	72,10%	45,60%	34,20%
Рентабельность постоянных активов	%	41,80%	174,60%	294,90%	361,90%	447,90%
Текущие затраты к выручке от реализации	%	56,80%	52,20%	51,20%	51,00%	50,90%
Прибыльность продаж	%	34,60%	36,80%	38,20%	38,70%	39,20%
Рентабельность по балансовой прибыли	%	76%	88%	93%	95%	96%
Рентабельность по чистой прибыли	%	61%	71%	75%	76%	77%
Оборачиваемость активов	разы	0,73	1,77	1,4	1,02	0,8
Оборачиваемость собственного капитала	разы	2,89	3,54	1,89	1,18	0,87
Оборачиваемость постоянных активов	разы	1,21	4,74	7,71	9,34	11,44
Период сбора дебиторской задолженности	дн.	-	-	-	-
Коэффициент общей ликвидности	разы	5,52	5,61	7,32	9,9	12,78
Коэффициент срочной ликвидности	разы	4,51	5,35	7,18	9,82	12,75
Коэффициент абсолютной ликвидности	разы	4,51	5,35	7,18	9,82	12,75
Чистый оборотный капитал	$	175 300	630 976	1 260 378	1 974 037	2 899 606
Коэффициент общей платёжеспособности	разы	0,25	0,63	0,81	0,91	0,93
Коэффициент автономии	разы	0,34	1,7	4,29	9,86	12,56

 

 

Доля	долгосрочных			%	68%	24%	7%	0%	0%
кредитов в валюте баланса
Общий	коэффициент			разы	-	4,80	6,09	6,79	-
покрытия долга
Покрытие	процентов по			разы	-	30,12	63,47	140,79	-
кредитам
Таблица 18 – Эффективность инвестиций
Эффективность					2019	2020	2021	2022	2023
Инвестиций
Валюта расчетов				1
Годовая	ставка			10%	10%	10%	10%	10%	10%
дисконтирования:
				⇐ Предыдущая123 Поделиться с друзьями: Наброски и зарисовки растений, плодов, цветов: Освоить конструктивное построение структуры дерева через зарисовки отдельных деревьев, группы деревьев... Адаптации растений и животных к жизни в горах: Большое значение для жизни организмов в горах имеют степень расчленения, крутизна и экспозиционные различия склонов... История создания датчика движения: Первый прибор для обнаружения движения был изобретен немецким физиком Генрихом Герцем... Биохимия спиртового брожения: Основу технологии получения пива составляет спиртовое брожение, - при котором сахар превращается...  © cyberpediasu.com 2017-2026 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста. Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы! 0.013 с.