Налоговый агент представлял стандартные налоговые вычеты и удержал в течение года 1066 руб.

Доход от продажи земельного участка, находившегося в собственности менее 3-х лет – 150000 руб. – доход получен в январе.

Земельный участок был приобретен за 60000 руб.

__________________________________________________________________

Задание: Исчислите налог на доходы физических лиц

Задача 3. При производстве ликероводочной продукции с объем­ной долей этилового спирта 30% предприятие использует безводный этиловый спирт. За месяц было произведено и реализовано 400 л такого товара. Сумма акциза, уплаченная по приобретенному подакцизному сырью, (этиловому спирту) составила 1440 рублей. Ставка акциза на алкогольную про­дукцию с объемной долей этилового спирта свыше 25% уста­новлена в размере 146,0 руб. за 1 литр безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизных товарах.

Рассчитать сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача 4. ООО «Импульс» реализовало другому предприятию обо­рудование, числившееся в составе основных средств. Перво­начальная стоимость - 7000 руб., износ - 1000 руб., данное оборудование было приобретено в 1998 г. НДС, уплаченный поставщикам по приобретенному оборудованию, полностью списан на расчеты с бюджетом до его реализации. Цена реализации - 4000 руб., НДС - 800 руб. Рыночная цена оборудования данного вида - 7500 руб.

Рассчитать сумму налога на прибыль.

 

Задача 5. Определить сумму налога, которую следует уплатить предпринимателю, работающему по упрощенной системе налогообложения, если им за налоговый период получен доход в размере 25000 рублей, при этом расходы составили 9000 рублей.

Примечание: При расчете учесть размер минимального налога

 

Задача 6. Ворганизации работает инвалид II группы. С начала года ему начислена зарплата 20 000 руб., всем остальным сотруд­никам организации - 300 000 руб. Рассчитать сумму ЕСН за год.

 

Задача 7. Предприятие игорного бизнеса использует в своей деятельности 3 кассы тотализатора и 2 кассы букмекерской конторы.

Рассчитать сумму налога на игорный бизнес, указать срок представления расчета по данному налогу и срок его уплаты. Для выполнения задания необходимо использовать налоговые ставки, установленные законом субъекта РФ.

 

Задача 8. Организация приобрела грузовой автомобиль с мощностью двигателя 120 л. с. Автомобиль был зарегистрирован 25 сентября 2009 г. Других автомобилей у организации нет. Рассчитайте сумму транспортного налога.

 

Задача 9. ООО «Мобайл» осуществляет розничную торговлю сотовыми телефонами и аксессуарами к ним через киоск.

Определите сумму единого налога на вмененный доход за I квартал 2009 г., при условии, что весь период отработан пол­ностью.

 

Задача 10. Определите сумму налога на строение, суммарная ин­вентаризационная стоимость которого 400 000 руб., стоимость пристройки, возведенной в июне, - 200 000 руб.

 

Литература

 

 

№	Перечень основной и дополнительной литературы, методических разработок; с указанием наличия в библиотеке, на кафедре
Основная литература:
1. 2.   3. 4.   5. 6. 7.   8.   9.     11. 12. 13. 14.	Конституция РФ //Российская газета. –1993. - 25 декабря. Налоговый кодекс РФ - часть первая от 31.07.1998. № 146-ФЗ и часть вторая от 5.08.2000. № 117-ФЗ Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998. № 145-ФЗ Налоги и налогообложение: Учебник для вузов /Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. – С-Пб.: ПИТЕР, 2009. Налоги и налогообложение /Под ред. Е.Н.Евстигнеева. – С-Пб.: Питер, 2009. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение. – М.: Юрайт-М, 2009. Черник Д.Г., Павлова Л.П., Дадашев А.З. и др. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: МЦФЭР, 2009. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов /Под ред. проф. И. А. Майбурова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 519 с. Налоги и налогообложение: учеб. пособие /Под ред. проф. В. В. Кузьменко. - СПб.: ГИОРД, 2008. - 336с. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: электрон. учеб. / Н. В. Миляков. - М.: КНОРУС, 2009. Налоги - 2008: актуальные вопросы. Вып. №1 [Электронный ресурс]. - М.: ПРАВОВЕСТ, 2008. НДС: важные нюансы. Вып. №3 [Электронный ресурс]. - М.: ПРАВОВЕСТ, 2008. По лабиринтам налога на прибыль. Порядок исчисления и практика применения. Вып. №1 [Электронный ресурс]. - М.: ПРАВОВЕСТ, 2008. Актуальные вопросы применения налогового законодательства (НДС, налог на прибыль, НДФЛ, ЕСН). Вып. №1 [Электронный ресурс]. - М.: ПРАВОВЕСТ, 2008. Налоги и налогообложение АСТ, Полиграфиздат, Сова, 2010 г., 166с. Налоги и налогообложение под ред. Майбурова И.А., М.: Юнити-Дана, 2010 (электронный учебник). Мамрукова О. И. Налоги и налогообложение М.: Омега-Л., 320 с. Рыманов А. Ю. Налоги и налогообложение М.: Инфра-М, 2010 г., 512 с. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение М.: Юрайт, 2010 г., 320с. Жидкова Е. Ю. Налоги и налогообложение М.: Эксмо, 2010, 240 с. Скворцов О. В. Налоги и налогообложение Академия, 2010 г., 224 с. Скрипниченко В. А. Налоги и налогообложение Питер, 2010 г., 464 с. Налоги и налогообложение под ред. Суглобова А., М.: Юнити-Дана, 2010. – 632 с. Налоги и налогообложение Под редакцией Д. Г. Черника, М.: Юнити-Дана, 2010 г. – 368 с. Богданова Е. П. Налоги и налогообложение в Российской Федерации, МФПА, 2010 г., 432 с.
Дополнительная литература:
25.	Семенихин В.В. Все налоги России. 2009.- М.: Эксмо, 2009. - 1040 с.
26.	Быкова С.Н. Налогообложение прибыли организаций и предпринимательская активность //Финансы и кредит. – 2006. – № 20. – С. 45-47
27.	Бельский К.С. Налоговая система: генезис, основные элементы, принципы //Государство и право. – 2006. – № 9.
28.	Березин М.Ю. Императивные и диспозитивные элементы налога //Государство и право. – 2006. – № 5.
29.	Гаврилова Н.А. На что обратить внимание при исчислении налога на имущество организаций //Бухгалтерский учет. – 2007. – № 14. – С. 28-35.
30.	Дементова Т.А. Проблемы налогообложения малого бизнеса //Финансы. – 2007. – № 7. – С. 76-77.
31.	Караваева И.В. Налог с оборота как важнейший финансовый источник индустриальных преобразований //Финансы и кредит. – 2007. – № 1. – С. 67-73.
32.	Круглова н.В. Как изменится порядок возмещения НДС экспортерам в 2007 г. //Российский налоговый курьер. – 2007. – № 1-2. – С. 50-54.
33.	Леушев А.А. Методологические подходы к анализу и управлению налоговыми рисками //Финансы и кредит. – 2007. – № 17. – С. 39-43.
34.	Рощупкина, В. В. К вопросу об эффективности налоговой политики на региональном уровне // Финансы и кредит. - № 3. - 2009. - С. 47-50.
35.	Митрохина Р.Н. О налоге на прибыль // Налоговый вестник. – 2006. - № 10.
36.	Новоселов К.В. Изменения в исчислении налога на прибыль с 2008 года //Российский налоговый курьер. – 2007. – № 18. – С. 18-24.
37.	Полежарова Л.В. О налоге на прибыль //Налоговый вестник. – 2007. – № 8. – С. 9-18.
38.	Попонова Н.А. Организация налогового учета и налогового контоля: Учебное пособие. – М.: Эксмо, 2006.
39.	Постникова Т. И. Новая форма расчета авансовых платежей по ЕСН в 2007 году //Российский налоговый курьер. – 2007. ­­– № 7. – С. 28-39.
40.	Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005.
41.	Современный толковый налоговый словарь /Под ред. А.Э. Сердюкова. – М.: Налог-Инфо, 2006. –
42.	Толкушин А.В. История налогов в России. – М.: Юристъ, 2001.
43.	Титов В.В. Влияние налоговой системы на эффективность деятельности предприятий //Финансы. – 2006. – № 2. – С. 42-46.
44.	Трунов А.В. Сложные вопросы исчисления налога на прибыль //Российский налоговый курьер. – 2007. – № 8. – С. 40-43.
45.	Хритинина О.В. Налог на имущество организаций: горячая линия //Российский налоговый курьер. – 2007. – № 8. – С. 66-69.
46.	Цибизова О.Ф. О НДС //Налоговый вестник. – 2007. – № 7. – С. 16-20.
47.	Что изменилось в налоговом законодательстве //Российский экономический журнал. – 2007. – № 3. – С. 8-13.
48.	Швецов Ю. Налоговая система России: можно ли исправить существующие недостатки //Вопросы экономики. – 2007. – №4. – С. 140-145.

 

 

Рекомендуемые Интернет-сайты:

www.krеmlin.ru

www.podati.net

www.mbm.ru

ecsocman.edu.ru

www.pfrf.ru

www.budgetrf.ru

www.eeg.ru

www.roskazna.ru

 

 

5. Контроль знаний (тесты, вопросы к экзамену и зачету)

Тесты для ТЕКУЩЕГО контроля

 

ТЕМА 1.