Тема 2.3. Учет и размещение страховых резервов.

Формирование страховых резервов страховщиками с целью обеспечения принятых ими страховых обязательств. Характеристика нестраховых резервов, образуемых страховщиком, как юридическим лицом.

Характеристика страховых резервов: резервы по страхованию жизни; резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни; резерв финансирования предупредительных мероприятий, резервы по обязательному медицинскому страхованию, технические резервы.

Расчет математических резервов, отличие их от технических резервов. Использование данных таблиц смертности и норм доходности, заложенных в расчет тарифной ставки.

Финансирование предупредительных мероприятий и образование соответствующего резерва для страховщиков, занимающихся обязательными видами страхования.

Резервы по обязательному медицинскому страхованию.

Характеристика технических резервов: резерв незаработанной премии, резервы убытков, дополнительные резервы. Понятие незаработанной премии в страховании. Методы расчета резерва: пропорционально сроку, паушальный. Понятие убытков в страховании, внесение их в реестр страховщика, расчеты по ним. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков. Резерв произошедших, но незаявленных убытков. Дополнительные технические резервы.

Основные понятия: страховые резервы; математические резервы; технические резервы; предупредительные мероприятия; незаработанная премия; метод «пропорционально сроку»; паушальный метод; заявленные, но неурегулированные убытки; произошедшие, но незаявленные убытки; стабилизационный резерв.

 

Тема 2.4. Перестрахование.

Необходимость и сущность перестрахования для выравнивания страховых сумм и сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности страховщика в соответствие с его финансовыми возможностями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Функции перестрахования: компенсация колебаний, сокращение потребности в собственном капитале, консультационное обслуживание.

Группировка рисков (случайный риск, риск изменения расходов по убыткам, риск ошибок) и возможности перестраховщиков добиться компенсации колебаний (в отличии от прямых страховщиков).

Факультативные и договорные методы перестрахования в зависимости от оформления правовых взаимоотношений сторон.

Добровольность взаимоотношений сторон при факультативном перестраховании. Недостатки такого метода перестрахования.

Договорное, обязательное или облигаторное перестрахование. Деление перестраховочных договоров на пропорциональные и непропорциональные. Сравнительная характеристика квотных договоров и договоров экстента сумм. Определение величины собственного удержания страховщика. Характеристика договоров эксцедента убытков и эксцедента убыточности. Распределение ответственности и страхового бремени между цедентом и цессионером. Перестраховочные пулы.

Развитие перестрахования в России: опыт и проблемы.

Основные понятия: цедент, цессионер, цессия, ретроцедент, ретроцессионер, ретроцессия, собственное удержание, эксцедент сумм, эксцедент убытков, эксцедент убыточности, квотные договора, факультативное перестрахование, облигаторное перестрахование, перестраховочные пулы.

РАЗДЕЛ 3. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОТРАСЛЕЙ СТРАХОВАНИЯ

Тема 3.1. Личное страхование

Личное страхование. Страхование жизни. Страхование от несчастных случаев и болезней. Особенности расчета тарифов в личном страховании.

Социальное страхование и его роль в воспроизводстве рабочей силы. Фонды социального страхования: формирование и использование. Система медицинского страхования: история, обязательное и добровольное страхование, правовое регулирование, экономические основы. Отечественная и зарубежная практика социального страхования: сравнительный аспект.

Тема 3.2. Имущественное страхование

Имущественное страхование. Субъекты и объекты в имущественном страховании. Имущественные риски. Особенности транспортного страхования, страхования грузов, технических и финансовых рисков, другого имущества физических и юридических лиц.