Формы и принципы безналичных расчетов

В соответствии с действующим законодательством в Казахстане допускается использование следующих основных формбезналичных расчетов: платежными поручениями; аккредитивами; чеками; пластиковыми карточками.

Формы расчетов между поставщиком и покупателем определяются ими самими в хозяйственных договорах. Взаимные претензии по расчетам рассматриваются обеими сторонами без участи банков, спорные вопросы решаются в суде и арбитраже.

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя, указанному в поручении. Платежными поручениями производятся расчеты за полученные товары и оказанные услуги, по всем нетоварным операциям, по авансовым платежам, если это предусмотрено договором. Данная форма расчетов является в Казахстане преимущественной.

Аккредитив представляет собой поручение банка покупателя банку поставщика, выдаваемое им по поручению покупателя, производить платежи поставщику при условии предоставления документов, подтверждающих отгрузку товаров, а также других условий, предусмотренных в аккредитивном заявлении. Аккредитивы бывают покрытые (депозитные) и непокрытые (гарантированные), отзывные и безотзывные.

Покрытым считается аккредитив, при котором при котором плательщик предварительно депонирует средства для расчетов с поставщиком, т.е. первый списывает со своего расчетного счета и переводит их в банк поставщика.

Непокрытый аккредитив представляет исполняющему банку списывать всю сумму аккредитива с ведущего у него счета банка – эмитента.

Безотзывный аккредитив не может быть аннулирован или изменен без согласия поставщика – получателя средств. При отсутствии такого указания считается, что аккредитив отзывной.

Чек представляет собой безусловное письменное предложение чекодателя плательщику произвести платежи указанной на чеке денежной суммы чекодержателю. Чекодатель – это физическое или юридическое лицо, осуществляющее платежи за товары или посредством чека, которое заполняет и подписывает чек. Чекодержатель – это юридическое лицо, являющееся получателем платежа по чеку. Чеки бывают расчетные и денежные. Расчетный чек (применяется для безналичных расчетов), как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком юридическому лицу – получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и представляет чек в свой банк для оплаты.

Расчетные чеки бывают покрытыми и непокрытыми. Покрытые чеки – это расчетные чеки, средства по которым заранее депонированы чекодателем на отдельном банковском счете, что гарантирует платеж по чеку, по непокрытым расчетным чекам платежи гарантируются банком.

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, - например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельскохозяйственных продуктов.

Пластиковые карты бывают: с магнитной полосой и со встроенными микросхемами.

Субъектами расчетов с использованием пластиковых карт являются:держатель карты (клиент, пользователь) – лицо, которому передается карта;банк – эмитент карт – осуществляет эмиссию (выпуск) карт;банк – эквайер (acguirer) – банк осуществляющий обслуживание держателей карт и расчеты с торговыми предприятиями за счет собственных средств;расчетные банки;магазины и предприятия обслуживания;процессинговая компания – специализированный вычислительный центр, являющийся технологическим ядром платежной системы.

Своевременность, надежность и эффективность осуществляемых безналичных расчетов обеспечивается за счет соблюдения определенных принципов. Из ранее действовавших принципов безналичных расчетов неоспоримо продолжает действовать только один – возможность платежа только с согласия плательщика (акцепта).

Тем не менее, поскольку обстоятельства ослабившие действия указанных принципов не вызваны Законом рынка, а связаны с несовершенностью рыночных отношений и носят временный характер, следует считать, что они сохраняют свою значимость и в рыночной экономике.

Разработка каких-то других принципов, якобы характерных для рыночной экономики, не оправдана. Придет цивилизованный рынок и все станет на свое место.