Комплексная оценка экономического и финансового положения предприятий РГБ на рынке потребителей кредитных ресурсов.

Комплексная оценка финансового состояния предприятия ос­новывается на системе показателей, характеризующих структу­ру источников формирования капитала и его размещения, равно­весие между активами предприятия и источниками их формиро­вания, эффективность и интенсивность использования капитала, ликвидность и качество активов, его инвестиционную привлека­тельность и т.д. С этой целью изучается динамика каждого пока­зателя, проводятся сопоставления со средними и нормативными значениями по отрасли.

В настоящее время под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, определяет способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответст­вии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, ко­торые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспе­чивают их своевременный возврат, составляют содержание комплексного банковского ана­лиза и оценки кредитоспособности предприятий.

Основная цель анализа кредитоспособности заключается в определе­нии способности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую им ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом слу­чае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кре­дита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Оценка кредитоспособности заемщика, как правило, проводится на ос­новании данных бухгалтерской отчетности.

В основе системы оценки кредитоспособности клиента лежат в основном методики расчета финансовых коэффициентов на осно­ве показателей баланса предприятия, а также анализ движения денежных средств. Анализ и оценка делового риска клиента проводится крайне редко. В основном проводится коэффициентный анализ следующих показателей:

1) Анализ ликвидности;

2) Анализ оборачиваемости средств;

3) Анализ показателей оборотного капитала;

4) Анализ рентабельности.

Для определения банками платежеспособности предприятий, наделяе­мых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков х погашения заемщик представляет в банк следующие документы:

1) юридические документы:

- регистрационные документы: устав организации; учредительный договор; решение (свидетельство) о регистрации (нотариально заверенные копии);

- карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально (первый экземпляр);

- документ о назначении на должность лица, имеющего право действо­вать от имени организации при ведении переговоров и подписании догово­ров, или соответствующая доверенность (нотариально заверенная копия);

- справка о паспортных данных, прописке и местожительстве руководи­теля и главного бухгалтера организации-заемщика;

2) бухгалтерскую отчетность в полном объеме, заверенную налоговой инспекцией, по состоянию на две последние отчетные даты, с расшифровками следующих статей баланса (на последнюю отчетную дату): основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запа­сы и затраты, дебиторы и кредиторы (по наиболее крупным суммам);

3) копии выписок из расчетного и валютных счетов на месячные даты и
по крупным поступлениям в течение указанных месяцев (за последние три месяца);

4) справку о полученных кредитах с приложением копий кредитных договоров (по состоянию на дату поступления запроса на кредит);

5) письмо-ходатайство о предоставлении кредита (на бланке органи­зации с исходящим номером) с краткой информацией об организации и ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития.

Регистрационные документы подтверждают состоятельность заемщика как юридического лица. Принципиальным моментом является определение прав лица, ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор с банком, на совершение действий от имени организации. Эти права устанав­ливаются на основании соответствующего положения устава заемщика и документа о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в уставе. Бухгалтерская отчетность дает возможность проанализировать финан­совое состояние заемщика на конкретную дату. Важнейшей информационной базой анализа является бухгалтерский баланс. При работе с активом баланса необходимо обратить на следующее: в случае оформления залога основных средств (здания, оборудование и др.), производственных запасов, готовой продукции, товаров, прочих запасов и затрат право собственности залогода­теля на указанные ценности должно подтверждаться включением их стоимо­сти в состав соответствующих балансовых статей.

При рассмотрении пассивной части баланса самое пристальное внима­ние должно быть уделено изучению разделам, где отражаются кредиты и прочие заемные средства: необходимо потребовать кредитные договора по тем ссудам, задолженность по которым отражена в балансе и не погашена на дату запроса о кредите, и убедиться, что она не является просроченной. Наличие просроченной задолженности по кредитам других банков является негативным фактором и свидетельствует о явных просчетах и срывах в деятельности заемщика,

Основными видами обеспечения обязательств являются:

- залог;

- банковская гарантия;

- поручительство.

Необходимо подчеркнуть, что ссуда должна выдаваться на осуществление определённой хозяйственной операции, а не в обмен на обеспечение как таковое. Обеспечение - это последняя линия обороны для банка и решение предоставить кредит всегда должно базироваться на достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привлекательности обеспечения.