Учитывая частоту изменений законодательства о налогах и сборах, рекомендуется использование нормативно-правовых баз.

 

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ.

Вариант теоретической части контрольной работы определяется по двум последним цифрам учебного шифра студента по зачетной книжке.

Вариант
Последние цифры шифра студента

 

Вариант
Последние цифры шифра студента

 

Вариант
Последние цифры шифра студента

 

Варианты теоретической части контрольной работы:

1. Сущность и принципы налогообложения.

2. Основные функции налогов.

3. Классификация налогов и сборов.

4. Налоговое планирование.

5. Учетная политика для целей налогообложения.

6. Понятие налоговых органов в соответствии с НК РФ. Налоговые службы РФ.

7. Оценка налоговой нагрузки и налогового бремени. Пути их снижения.

8. Определение плательщиков налогов и сборов и налоговых агентов. Их права, обязанности и ответственность.

9. Права и обязанности налоговых органов.

10. Налоговые проверки. Виды и порядок проведения.

11. Понятие налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

12. Общие требования к заполнению налоговых деклараций (налоговых расчетов).

13. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость. Сущность налоговых вычетов.

14. Налоговые ставки по налогу на добавленную стоимость. Порядок их применения.

15. Порядок исчисления налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.

16. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц. Порядок их применения.

17. Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц. Порядок их применения.

18. Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц. Порядок их применения.

19. Формы налоговой отчетности по налогу на доходы физических лиц. Порядок заполнения.

20. Порядок исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование (с учетом изменений 2017 г.).

21. Состав и порядок заполнения форм налоговой отчетности по страховым взносам.

22. Сущность взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Порядок исчисления взносов.

23. Налогоплательщики НДС.

24. Объект налогообложения НДС.

25. Классификация доходов и расходов в целях исчисления налога на прибыль.

26. Метод начисления признания доходов и расходов в рамках налога на прибыль.

27. Кассовый метод признания доходов и расходов в рамках налога на прибыль.

28. Порядок исчисления налога на прибыль и заполнение налоговой декларации

29. Сущность общего режима налогообложения, характеристика.

30. Налоговый кодекс. Значение в условиях рыночной экономики.

 

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ.

По практической части при решении задач нужно не писать ответ, а четко изложить порядок расчета: что, как и на каком основании находится, т.е. дать ссылки на соответствующие статьи НК. Обратите внимание на применение соответствующих нормативных актов, в случае необходимости определения того или иного регионального или местного налога.

Вариант практической части контрольной работы определяется по последней цифре учебного шифра студента по зачетной книжке.

 

Задача №1.

Медицинское учреждение на основании лицензии занимается оказанием медицинских и косметических услуг.

Показатели (тыс.руб.)	Варианты
выручка от медицинских услуг, без НДС.
выручка от косметических услуг, без НДС.
получена предоплата за косметические услуги в сумме
расходы на аренду помещения, в т.ч. НДС 18%.
приобретены препараты для оказания: - медицинских услуг, в т.ч. НДС 10%., - косметических услуг, в т.ч. НДС 10%.

Определите сумму НДС в бюджет по итогам налогового периода по операциям.

 

Задача №2.

Организация в I квартале 20ХХ года осуществила следующие операции:

Показатели в отчетном периоде (тыс.руб.)	Варианты
выручка от продаж в отчетном периоде без НДС	1 000	1 200		1 300		1 500	1 600		1 350
материальные расходы
расходы на оплату труда (начисленная заработная плата и страховые взносы 32%)
расходы на проведение официального приема
в банке взят кредит на финансирование текущей деятельности, ставка кредита – 23% годовых	2 000	2 200		2 300		2 500	2 400		2 800
командировочные расходы (3 дня), в т.ч. суточные 3000 руб./сутки

В ноябре прошлого года были приобретены 2 автомобиля: грузовой а/м и легковой а/м. Грузовой введен в эксплуатацию в декабре прошлого года, легковой – в феврале 20ХХ года. Других основных средств нет.

Наименование показателей	Варианты
первоначальная стоимость грузового автомобиля, тыс.руб.
срок полезного использования грузового а/м, месяцев
первоначальная стоимость легкового автомобиля, тыс.руб.
срок полезного использования легкового а/м, месяцев

Метод начисления амортизации в целях бухгалтерского учета – линейный, в целях налогового учета – нелинейный.

Примечание: расчеты произвести с учетом всех необходимых налогов и отчислений.

Определите:

1) сумму авансового платежа по налогу на прибыль организации, укажите срок уплаты;

2) размер исчисленного НДФЛ, если налоговыми вычетами работники (3 человека) не пользовались (учесть все доходы);