Дайте понятие, что собой представляет финансовая работа в организации. Представьте этапы цикла финансовой работы.

Объект – финансовые отношения, ресурсы, денежные потоки.

Цель финансовой службы – обеспечение эффективной и устойчивой деятельности предприятия.

Направления работы финансовой службы:

1) Планирование и прогнозирование (создание финансовые планы на определённый промежуток времени);

2) Расчёты с бюджетом, поставщиками, покупателями, с банковской и кредитной системой;

3) Оптимизация денежных потоков;

4) Политика использования имеющихся финансовых ресурсов, способствование увеличению поступающих извне финансовых ресурсов;

5) Финансовый контроль.

Финансовая служба предприятия выполняет следующие функции:

Осуществляет финансово кредитное планирование, включающее разработку перспективных финансовых прогнозов, годового баланса доходов и расходов с поквартальной разбивкой, доведение финансовых заданий и нормативов до непосредственных исполнителей и контроль за их исполнением, составление оперативных финансовых планов.

Обеспечивает расчёты с покупателями с целью обеспечения в установленные сроки и в полном объёме денежных перечислений и выплат, причитающихся рабочим и служащим (заработная плата, премии, командировочные и другие выплаты). Для обеспечения на счёте необходимой суммы денежных средств к моменту выдачи заработной платы финансовая служба принимает меры по ускорению отгрузки продукции и её оплате;

Обеспечивает своевременную уплату в бюджет налогов, во внебюджетные и другие централизованные фонды отчислений. Финансовая служба составляет расчёты сумм платежей и обязана своевременно представлять их в налоговую инспекцию и в др. заинтересованные органы.

Выплачивает банку проценты за кредит и обеспечивает своевременное погашение задолженности по ссудам, оформляет документы на получение ссуд, осуществляют контроль за их целевым использованием.

Обеспечивает своевременное отчисление денежных средств вышестоящей организации в резервные и централизованные фонды.

Работники финансовых служб проверяют правильность оформления отделом сбыта платёжных документов на отгруженную продукцию и предъявляют их к оплате покупателям. Они следят за соблюдением сроков полной оплаты счетов и принимают меры к взысканию просроченной дебиторской задолженности.

Финансовая служба обеспечивает применение наиболее целесообразных форм расчётов с покупателями и поставщиками, способствующих своевременности платежей и ускорению оборачиваемости средств в расчетах.

Финансовые службы проводят экономическую работу, направленную на повышение эффективности производства. Совместно с другими отделами и службами работники финансовых служб систематически:

1. совершенствуют структуру оборотных средств, разрабатывают меры по ускорению их оборачиваемости (снижению производственных запасов, затрат по незавершенному производству, запасов готовых изделий, недопущению сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, сокращению сроков документооборота и расчетов);

2. выявляют не используемые на предприятии материальные ценности (сырьё, материалы, запчасти, оборудование и др.) и принимают меры по их реализации;

3. совместно со службой маркетинга изучают спрос потребителей на изготовляемую продукцию и на этой основе разрабатывают рекомендации по снятию с производства неходовых товаров, малорентабельных изделий и замене их новыми, участвуют в разработке цен на новые изделия;

4. изучают динамику состава и структуры основных фондов и показателей их использования, выносят предложения по увеличению фондоотдачи;

5. разрабатывают систему финансовых показателей в рамках внутризаводского хозрасчёта (прибыль, фондоотдача, нормы запасов товарно-материальных ценностей и незавершённого производства). Доводят их до подразделений предприятия и контролируют их выполнение; обеспечивают материальное поощрение производственных коллективов в соответствии с достигнутыми результатами, выделяют средства на расходы социально-культурного характера.

6. Финансовые службы осуществляют контроль за выполнением финансовых прогнозов и финансового плана, за рациональным использованием производственных ресурсов, соблюдением финансовой дисциплины. Для этого они контролируют:

7. Выполнение графиков производства и отгрузки продукции, правильность оформления платёжных документов и своевременность поступления выручки от реализации;

Финансовые службы анализируют финансово-хозяйственную деятельность предприятия путём систематического анализа бухгалтерской, статистической и оперативной отчётности для выявления причин отклонений от выполнении финансового и кредитного плана, нарушений финансовой дисциплины на основе анализа результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия, разработки мероприятий по повышению эффективности производства путём устранения выявленных недостатков, предотвращения непроизводительных расходов и потерь, более эффективного использования производственных фондов, выявления и мобилизации внутрихозяйственных резервов и дополнительных источников финансирования. Анализируется также работа отдельных подразделений, служб, цехов, подсобных хозяйств и определяется влияние их деятельности на финансовые показатели предприятия.