Контроль за использованием платежных карт

Банк России обращает внимание кредитных организаций на незаконные схемы по обналичиванию денежных средств при участии платежных агентов.

С 1 января 2010 года вступил в силу Федеральный закон от 03.06.2009 г. № 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами". Этот закон регулирует отношения, возникающие при осуществлении деятельности по приему платежными терминалами денежных средств, направленных на исполнение обязательств физического лица перед поставщиком по оплате работ, услуг.

Платежный агент – это лицо, которое принимает средства в счет оплаты товаров и услуг физлицами с целью зачисления их на банковский счет.

При этом под деятельностью по приему платежей физических лиц понимается:

– прием платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение обязательства перед поставщиком;

– проведение платежным агентом последующих расчетов с поставщиком.

Согласно Федерального Закона № 103-ФЗ агенты могут:

- выдавать денежные средства клиентам;

- привлекать субагентов;

- осуществлять идентификацию плательщиков без открытия счета;

- проводить операции с электронными средствами платежа, т.е.агент может осуществлять операции с пластиковыми платежными инструментами.

Деятельность платежного агента заключается исключительно в приеме денег в пользу третьего лица. Агент получает наличные от покупателей, и всю сумму полученной денежной наличности ему необходимо перечислить на свой специальный банковский счет (до этого момента вычесть свое вознаграждение ему нельзя). И уже со спецсчета можно будет перечислять средства на другие счета (п. 4 ч. 16 ст. 4 Закона от 3 июня 2009 г. № 103-ФЗ)

По закону платёжные агенты должны зачислять выручку на специальный банковский счёт (оттуда уже средства идут поставщикам услуг). Но на практике делают это не всегда и не в полном объёме, порой продавая неучтённую наличку организациям, получая от них взамен через фирмы-однодневки безналичные деньги на свои расчётные счета, т. е. занимаются «обналом».

В этой связи разработаны "Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов", утвержденные Банком России 02.04.2015 N 9-МР и направленные на минимизацию вовлечения кредитной организации в незаконные схемы.

В частности банкам рекомендовано

- обеспечивать повышенное внимание соблюдению платежными агентами режима использования специального банковского счета,

- отказывать в проведении по банковскому счету непредусмотренных законодательством операций,

- рассматривать возможность реализации права на расторжение договора банковского счета (вклада) с клиентом.

Пример 7.

Оптовая торговая компания реализует бытовую технику. Розничная продажа не предусмотрена, кассовых аппаратов нет. Населению техника продается через платежных агентов. Платежный агент принимает наличные деньги от покупателей и зачисляет их на свой специальный счет в банке за вознаграждение 5% от поступившей от покупателей суммы. Дальше со специального счета деньги перечисляются на расчетный счет торговой компании за минусом комиссионного вознаграждения агента.

Оптовая торговая компания хочет иметь наличные денежные средства. По договоренности с платежным агентом не все наличные деньги, полученные от покупателей бытовой техники, перечисляются на специальный счет агента. Часть денег передается торговой компании наличкой за определенное вознаграждение, допустим 8% от причитающейся наличной суммы. Эту часть Торговая компания проводит у себя как скидку.

За квартал платежный агент от покупателей физический лиц получил 1,5 млн. руб., из полученных денег 1075 тыс. руб. он положил на специальный счет. Затем 1 млн. перечислил торговой компании, на свой расчетный счет перевел комиссионное вознаграждение в сумме 75 тыс. руб. Остальные оставшиеся 425 тыс. руб. Торговая компания пожелала получить налом. 391 тыс. руб. платежный агент передал наличными, 34 тыс. оставил себе как специальное вознаграждение за услуги. 425 тыс. руб. Торговая компания оформила как скидку по акции «черная пятница».

Специальный счет агента и расчетный счет торговой компании открыты в разных банках. В данном случае платежный агент кладет денежные средства на специальный счет и именно с него осуществляет платежи юридическому лицу.. Требования законодательства исполняются. На первый взгляд такая сделка подозрений у банка не вызывает. Проблемы могут возникнуть при непосредственной налоговой проверки.

Окончание примера