Задачи и функции СВК; методы внутреннего контроля

5.1. Исходя из указанных выше целей, Служба внутреннего контроля осуществляет следующие задачи:

· выполнение банком требований федерального законодательства и нормативных актов Банка России;

· определение в документах и соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии любых решений, затрагивающих интересы банка, его собственников и клиентов;

· принятие своевременных и эффективных решений, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности банка;

· выполнение требований по эффективному управлению рисками банковской деятельности;

· сохранность активов (имущества) банка;

· адекватное отражение операций банка в учете;

· надлежащее состояние отчетности, позволяющее получать адекватную информацию о деятельности банка и связанных с ней рисках;

· эффективное функционирование внутреннего контроля банка;

· эффективное взаимодействие с внешними аудиторами, органами государственного регулирования и надзора по вопросам пруденциальной деятельности, достоверности учета и отчетности, организации внутреннего контроля, предупреждения и устранения нарушений сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности;

 

5.2.Решение возложенных задач осуществляется СВК путем выполнения следующих функций:

- проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля, в том числе проверка процессов и процедур внутреннего контроля;

- проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (политик, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками);

-.контроль и проверка совершаемых в Банке банковских операций, их соответствия требованиям законодательства РФ, нормативных актов и внутренних нормативных документов Банка, решениям ее органов управления, требованиям и рекомендациям Службы внутреннего контроля;

- проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования, с учетом мер, принятых на случай непредвиденных обстоятельств соответствии с планом действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности Банка в случае возникновения непредвиденных обстоятельств;

- проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности;

- проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России;

- проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества банка;

- оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых банком операций;

- проверка процессов и процедур внутреннего контроля;

- проверка систем, созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных кодексов поведения;

- оценка работы службы управления персоналом банка;

- решение других вопросов, предусмотренных внутренними документами банка;

- проверка соответствия внутренних документов Банка нормативным правовым актам, стандартам.

5.3 .Методы и процедуры деятельности СВК

Основными методами деятельности Службы внутреннего контроля являются:

· проверки деятельности структурных отделений, комитетов и комиссий, сотрудников и руководителей и представляемых ими результатов и отчетности, операций и участков, отдельных видов активов (пассивов) и статей баланса в соответствии с планом деятельности СВК или специальными распоряжениями:

- комплексные или тематические, специальные проверки;

- финансовые проверки вцелях оценки надежности учета и отчетности;

- проверки соблюдения законодательства РФ /банковского, налогового, по вопросам противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов, и финансированию терроризма) и иных актов регулирующих и надзорных органов, внутренних документов Банка, целью которых является оценка систем обеспечения соблюдения требований законодательства РФ и иных нормативный актов, о рынке ценных бумаг;

- проверки качества управления в целях оценки качества подходов органов управления, подразделений и служащих Банка к банковским рискам и методом контроля за ними в рамках поставленных целей, включая контроль и анализ выполнения решений органов управления в рамках компетенции Службы;

- операционные проверки в целях оценки качества и соответствия систем, процессов и процедур, а также анализа организационных процедур и их достаточности для выполнения функций;

- оформление результатов проверок соответствующими итоговыми документами;

- разработка предложений и рекомендаций по устранению нарушений и недостатков, выявленных в ходе проверок;

· консультирование руководителей, менеджеров и специалистов по вопросам, входящим в компетенцию Службы внутреннего контроля;

· сбор и анализ данных об операциях и сделках, находящихся в сфере компетенции Службы внутреннего контроля с помощью компьютерных систем, составление отчетов;

· проведение комплекса мероприятий по ограничению и контролю прав доступа к служебной и конфиденциальной информации, в т.ч. компьютерным базам данных;

· Участие в проводимых ревизиях, инвентаризациях и аналогичных мероприятиях в целях сохранения, учета и эффективного использования имущества и иных активов;

· Согласование внутренних нормативных документов, делегируемых полномочий, об утверждении полномочий;

· Участие в разработке внутренних нормативных документов и иных документов Банка в формах рабочих групп, консультаций;

· Другие методы, применение которых целесообразно в ходе мероприятий внутреннего контроля.