Суммарный фонд оплаты труда нанимаемых дополнительных работников.

При реконструкции пляжа возникнет необходимость в новых работниках. В связи с установкой большего числа шезлонгов, матрацев, зонтиков, перед началом открытия пляжа и необходимостью в контроле чистоты на пляже в течении всего дня нам потребуется 10 работников пляжа (заработанная плата 10 тыс рублей). В связи с созданием детской зоны отдыха потребуется работник, в функции которого будет входить обеспечение безопасного отдыха детей в детской зоне (заработанная плата 10руб). Расширение зоны ЛФК повлечет за собой необходимость дополнительного обслуживающего персонала - тренеров ЛФК (2 работника, заработанная плата 12 тыс рублей). Необходимо также 2 дополнительных работника кассира (заработанная плата 15000 рублей); два менеджера контроля работы пляжа (заработанная плата 15000 рублей); 5 матросов спасателей (10000 рублей); 5 медицинских работников (12000).

Таким образом, суммарный фонд оплаты труда нанимаемых дополнительных работников составит порядка 282000 рублей в месяц.

Затраты на приобретение оборудования прокатной станции

 

Наименование оборудования	Количество	Цена за единицу, руб.	Сумма, руб.
Лодки гребные
Жилеты спасательные
Катер (длина 4,9x1,9 м)
Гидроцикл (3-х местный)
Банан водный (на 5 мест)
Итого: 770000

Расчет потребности в ресурсах

Для эффективного обслуживая пляжа необходимы следующие работники:

Должность	Количество работников	Заработная плата работника в месяц, руб.
Матрос-спасатель
Мед. работники
Тренер ЛФК
Охранник
Уборщик
Кассир
Менеджер контроля работы пляжа

 

Расчёт потребности в ресурсах

№ п/п	Постоянные издержки	Сумма, руб.	№ п/п	Переменные Издержки	Сумма в месяц, руб.
1.	З/п пляжных работников		1.	Реклама
2.	Отчисления из з/п (ЕСН =26,5%)	74,730	2.	Прочие издержки
Всего затрат на содержание пляжной зоны: 431,730

 

Рассчитайте цену за пользование пляжной территорией на одного человека в день, которую необходимо будет включить в стоимость путевки на проживание и лечение.

1. 2,547,430 (расходы на приобретения оборудования для пляжа);отчисления на амортизацию (полезный срок использования оборудования 5 лет) 2,547,430* 20%= 509,486 рублей

2. 1,295,190 – затраты на содержание пляжной зоны (з\п+реклама+налог+прочее)

3. 509,486+1,295,190= 1,804,676

4. 1,804,676\(350*90)=58 рублей стоимость пользование пляжной территории на одного человека в день

В действительности стоимость должна быть несколько выше, так как не учтены некоторые факторы: земельные налог на землю пляжа, зарплата руководителя и бухгалтеров.

Расчёт стоимости путёвки в день:

Услуги, включенные в путевку:

Проживание – 900 руб.

Питание – 350 руб.

Лечение – 900 руб.

Пользование пляжной территорией –58 руб.

Итого: 2208 руб./ день.

Стоимость путёвки в зависимости от продолжительности:

7 дней – 15,456руб.

14 дней –30,912руб.

24 дня – 52,992руб

Прибыль от реализации услуг пользования пляжем в первый год.

Предположительная прибыль от реализации услуг пользования пляжем в 2011 году составит руб., которая высчитывается по формуле:

58 * 0,15 * 60 * 90 = 46,980 руб.

Стоимость разового билета за пользование пляжной территорией сторонним лицам

Стоимость разового билета за пользование пляжной территорией посторонним лицам, исходя из того, что тёплый период длится 90 дней, ежедневное посещение – 50 посетителей, полезный срок службы - 5 лет, составит:

Пользование пляжной территорией для постояльцев санатория составляет 62 рубля, то:

58*0.15(процент накрутки)+58=66,7

Итого: 66,7 рубля будет стоить разовый билет для посторонних лиц.

66,7*90*50=300,150 (рублей за сезон)

Какова общая выручка от пользования услугами пляжа отдыхающими и сторонними лицами.

66,7*50*90+ 350*90*58=300,150+ 1,827,000= 2,127,150

 

Планируемый объем реализации услуг водно-прокатной станции в расчете на один день

№ п/п	Наименование услуги	Цена единицы услуги, руб.	Объем реализации в натуральных единицах	Выручка от реализации, руб.
	Прокат лодки гребной (на 1 час)
	Прокат катамарана (на 1 час)
	Катание на гидроцикле (1-2 места, ¼ часа)
	Катание на банане (5 мест, ¼ часа)
	Прогулка на катере (от 6 до 8 чел., ½ часа)
Итого: 8700

Итого за сезон: 8700x80=696,000

Суммарная выручка от реализации услуг пляжной зоны, включая услуги прокатной станции, составит 696,000+2,127,150=2,823,000

 

Смета затрат на содержание пляжной зоны и водно-прокатной станции

№ п/п	Наименование затрат	Сумма, руб.
1.	Заработная плата работников
2.	Отчисления от заработной платы
3.	Топливо	60000 (если брать в среднем расход топлива 20л в день и стоимости топлива 20 рублей литр
4.	Технический осмотр и регистрация моторных и безмоторных судов
5.	Сервисное обслуживание оборудования
6.	Прочие затраты
Итого затрат: