Социально-экономическая часть проекта

Финансовый план и стратегия финансирования

В этом разделе на основании предыдущих разделов данного бизнес-плана (с целью представления всей необходимой информации), отражающей ожидаемые финансовые результаты деятельности сельскохозяйственного предприятия обобщаются результаты принятых решений в стоимостном выражении. Фактически этот раздел должен дать ответы на главные вопросы, волнующие предпринимателя и всех, кому адресуется бизнес-план.

Финансовый план обязан содержать данные об объемах продаж, затратах на приобретение оборудования, на оплату труда и другие расходы. Он должен включать подробный оперативный анализ доходов и расходов, формирование чистой прибыли.

При разработке финансового плана необходимо учитывать следующие моменты:

Достоверность представленных материалов. Например, у инвестора могут возникнуть вопросы, почему отдельные показатели плана отличаются от средних показателей по отрасли.

Таблица 12

Баланс доходов и расходов

Должно быть предусмотрено минимум, два варианта расчетов: оптимистичный и пессимистичный.

Финансовый план не должен расходиться с показателями, представленными в других разделах бизнес-плана. (например: если реализация продукции предусмотрена с конкретного месяца, то поступление денежных средств и списание расходов на ее производство должно соответствовать этому периоду).

В финансовом плане должны быть изложены все предположения (в сжатой форме), положенные в основу расчетов.

Определяя стратегию финансирования необходимо дать ответы на следующие вопросы:

1. Сколько необходимо средств для реализации проекта?

2. Из каких источников намечается получить эти средства и в какой форме?

3. Когда можно ожидать полного возврата вложенных средств и получение инвесторами дохода на них? Каким будет доход?

4. В какие сроки и какими суммами будет осуществляться возврат кредита и уплата процентов, в том числе какая сумма процентов подлежит возмещению из средств областного и федерального бюджетов?

Таблица 13

Потребность в инвестициях и источники

финансирования планируемых мероприятий (тыс. рублей)

Таблица 14

Расчет возврата кредитных ресурсов

Таблица 15

Окупаемость проекта

Таблица 16