Определение условной годовой экономии, расчет годового экономического эффекта и срока окупаемости дополнительных капитальных вложений

 

Продолжение прил. 7

 

Условная годовая экономия (снижение себестоимости годового выпуска продукции) определяется по следующей формуле:

,

где: - себестоимость условной единицы продукции по базовому варианту, руб.; - себестоимость условной единицы продукции по проектируемому варианту, руб.; - условный годовой объем продукции по проектируемому варианту, шт.

руб.

Годовой экономический эффект от реализации мероприятий рассчитывается по формуле:

 

,

где: - коэффициент экономической эффективности капитальных вложений (0.2 – если проект рассчитан на пять лет, 0.1 – если проект рассчитан на десять лет); , - капитальные вложения по базовому и проектируемому вариантам соответственно.

руб.

Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений определяется по следующей формуле:

года.

 

Продолжение прил. 7

 

Расчет плановой выручки и прибыли от реализации продукции

руб.

руб.

Тогда выручка на изделие:

руб.

На весь объем продукции:

руб.

В проектируемом варианте:

руб.

На весь объем продукции:

руб.

Расчет плановой прибыли произведем по годам реализации долгосрочного проекта (5 лет) в таблице 1.3.

 

Продолжение прил. 7

 

Таблица 1.3

Расчет плановой прибыли, тыс. руб.

№ п.п	Статьи доходов и расходов	Годы
	Выручка от реализации продукции за вычетом НДС, акцизов)	4854,08	4854,08	4854,08	4854,08	4854,08
	Полная себестоимость годового выпуска продукции	4536,52	4536,52	4536,524	4536,524	4536,524
	Валовая прибыль (п.1-п.2)	317,556	317,556	317,556	317,556	317,556
	Прочие доходы

 

Продолжение прил. 7

 

	Прочие расходы
5.1	выплата процентов по кредиту (20% годовых)
5.2	расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств
	Прибыль балансовая (п.3+п.4-п.5)	282,556	282,556	317,556	317,556	317,556
	Налог на прибыль (20 % от п.6)	56,511	56,511	63,511	63,511	63,511
	Выплата кредита	175,0	175,00	0,00	0,00	0,00
	Чистая прибыль - (п.6-п.7)	51,045	51,045	254,04	254,04	254,04

Продолжение прил. 7

Расчет средней дисконтированной суммы прибыли и дисконтного срока окупаемости капитальных вложений

(по проектируемому варианту)

Рассчитаем модель денежных потоков в таблице 1.4.

Таблица 1.4

Модель денежных потоков, тыс. руб.

№ п.п	Статьи доходов и расходов	Годы
2,01	0,2013	2,014	2,015	2,016
	Приток денежных средств, всего (сумма п.1.1¸п.1.4): В том числе:	5204,08	4854,08	4854,08	4854,080	4854,08
1.1	Собственные инвестиции	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1.2	Кредит	350,0	0,00	0,00	0,00	0,00
1.3	Выручка от реализации	4854,08	4854,08	4854,08	4854,08	4854,08
1.4	Прочие доходы	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

 

Продолжение прил. 7

 

	Отток денежных средств, всего (сумма п.2.1¸ п.2.7): В том числе:	5188,03	4838,03	4600,03	4600,03	4600,03
2.1	Капитальные вложения (п.1.1+п.1.2)	350,0	0,00	0,00	0,00	0,00
2.2	Полная себестоимость годового выпуска продукции	4536,5	4536,5	4536,52	4536,52	4536,52
2.3	Прочие расходы, всего, в том числе:	35,0	35,0	0,00	0,00	0,00
	- выплата процентов по кредиту	35,0	35,0	0,00	0,00	0,00
	- расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2.4	Налог на прибыль	56,511	56,51	63,51	63,511	63,511
2.5	Прочие обязательства	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2.6	Выплата кредита	175,0	175,0	0,00	0,00	0,00

 

Продолжение прил. 7

 

2.7	Пени, штрафы и иные санкции, перечисляемые в бюджет	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	Чистый денежный поток планируемого периода (п.1-п.2)	16,04	16,04	254,04	254,04	254,04

В таблице 1.5 произведем расчет дисконтированных денежных потоков.

Таблица 1.5