Полномочия и ответственность субъектов внутреннего контроля

 

— Совет директоров и Комитет Совета директоров по аудиту отве-чают за установление корпоративной политики в области вну-треннего контроля.

 

— Ревизионная комиссия ПАО «Газпром» осуществляет свою дея-тельность в соответствии с компетенцией, определенной Уста-вом Компании.

 

— Председатель Правления организует разработку и эффективное функционирование системы внутреннего контроля и управления рисками путем утверждения локальных нормативных актов о содержании и порядке реализации процедур внутреннего контроля подразделениями Компании по направлениям их дея-тельности.

 

— Руководители и работники структурных подразделений по направ-лениям деятельности ПАО «Газпром» несут ответственность за разработку, документирование, внедрение, выполнение, мони-торинг и совершенствование процедур внутреннего контроля.

— Департамент ПАО «Газпром», осуществляющий функции вну-треннего аудита, проводит независимую и объективную оценку эффективности системы внутреннего контроля на основе риск-ориентированного подхода и дает рекомендации по ее совер-шенствованию.

 

Внутренний аудит

 

Внутренний аудит содействует достижению целей Компании путем систематизированного и последова-тельного подхода к оценке и повышению эффективности процессов управления рисками, контроля и корпоратив-ного управления.

 

Организация и проведение внутреннего аудита

 

в ПАО «Газпром» возложены на структурное подразде-ление Компании — Департамент, в дочерних обществах и организациях ПАО «Газпром» — на подразделения внутреннего аудита дочерних обществ и организаций. Основной задачей Департамента является представле-ние Совету директоров (через Комитет Совета директо-ров по аудиту) и руководству ПАО «Газпром» независимых и объективных гарантий и консультаций, направленных на совершенствование деятельности Компании.

 

В своей деятельности Департамент руководствуется Положением о внутреннем аудите ПАО «Газпром» (утверждено решением Совета директоров от 6 ноября 2015 г. № 2621), Кодексом профессиональной этики вну-треннего аудитора (утвержден решением Совета дирек-торов от 14 марта 2012 г. № 1956), Концепцией развития системы внутреннего аудита ОАО «Газпром» (одобрена Комитетом Совета директоров по аудиту 25 июня 2015 г.), Положением о Департаменте (одобрено Комитетом Совета директоров по аудиту и утверждено приказом ПАО «Газпром» от 23 июня 2016 г. № 419), международ-ными основами профессиональной практики внутреннего аудита и методическими указаниями Росимущества

 

в области внутреннего аудита.

 

Департамент административно подотчетен в составе Аппарата Правления Председателю Правления Компании

 

и функционально подотчетен Совету директоров (через Комитет Совета директоров по аудиту). Начальник Департамента назначается на должность и освобожда-ется от должности Председателем Правления Компании

 

 

Годовой отчет ПАО «Газпром» за 2016 год

 

Внутренний контроль и аудит

 

 

по представлению заместителя Председателя Правле-ния — руководителя Аппарата Правления ПАО «Газпром», одобренному Советом директоров (через Комитет Совета директоров по аудиту).

 

Департамент организует и проводит в установлен-ном порядке внутренние аудиторские проверки в струк-турных подразделениях, дочерних обществах и органи-зациях ПАО «Газпром» на основе лучших российских

 

и международных практик внутреннего аудита. В 2016 г. Департаментом проведены проверки, направленные на выявление рисков и оценку эффективности значимых для Компании направлений деятельности и бизнес-про-цессов в части:

— достижения объектами проверок поставленных целей;

 

 

— эффективности и результативности деятельности;

 

— сохранности активов;

 

— соответствия деятельности условиям договоров, требованиям законодательства и локальных норма-

тивных актов.

 

По итогам проверок Департаментом разрабатыва-ются и представляются руководству ПАО «Газпром» предложения по устранению нарушений и недостатков,

а также причин их возникновения. На основе предложе-ний Департамента Председателем Правления даются поручения структурным подразделениям, дочерним обществам и организациям ПАО «Газпром», направлен-ные на совершенствование деятельности Компании. Результаты исполнения поручений контролируются Департаментом.